Skip to content
 

Минимальная зарплата в Украине с 1 мая 2016г.

С 01 мая 2016 года минимальная зарплата равна 1450грн. Минимальная почасовая ставка равна 8,69грн.

Размер налоговой социальной льготы не меняется и остается равным 689грн.,   применяется к зарплате не выше 1930грн.

Не меняется и размер единого налога для 1 и 2 групп (при максимально установленных 20%) равен 1378*0,2=275,60грн.

Удержания из минимальной зарплаты с 01.05.2016 будут:

1,5% – военный сбор 1450*0,015=21,75грн.

При применении налоговой социальной льготы размер НДФЛ (18%) будет равен: (1450-689)*0,18=136,98грн. Если льготу не применяете, то 1450*0,18=261,00грн.

ЕСВ из зарплаты не высчитывается.
Так как классы риска уже не применяются, для всех (кроме работающих инвалидов) действует единая ставка ЕСВ – 22%, которую платит работодатель.
22% ЕСВ с минимальной зарплаты, которые платит работодатель будут равняться 1450*0,22=319,00грн.

Если зарплата меньше минимальной, то 22% ЕСВ начисляется и уплачивается с минимальной, т.е платить ЕСВ надо в размере 319грн.

Удержания из зарплаты и ЕСВ за наемных работников  ФЛП платит два раза (в аванс не позднее 22 числа текущего месяца) и перед выплатой зарплаты (до 8 числа месяца, следующего за текущим).

Такую же сумму ЕСВ  (319грн.) физические лица-предприниматели  2 группы платят за себя, как за предпринимателя. Оплата единого соц. внеску в Пенсионный Фонд, который  предприниматель платит за себя, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.


 

83 комментариев

  1. Анна пишет:

    БОЛЬШОЕ Вам спасибо!Очень помогаете.

  2. Анна пишет:

    Назрел вопрос: а размер налоговой социальной льготы не изменился?Ведь вроде бы и прожиточный минимум подняли.

    • admin пишет:

      Налоговая социальная льгота, как и размер единого налога устанавливаются с 1 января и не меняются весь год, независимо от дальнейших изменений минимальной зарплаты в текущем году. Также и размер зарплаты, при котором возможно применение налоговой соц. льготы на протяжении года не изменяется и в 2015г. составляет 1710грн.

      • Анна пишет:

        Большое спасибо за разъяснение.
        Можно еще один вопрос?У меня работает многодетный отец(жена не работает,домохозяйка,то есть льготой не пользуется),трое детей до 16 лет.Его з/п ,для которой можно применить налоговую льготу,рассчитывается 1710*3=5130грн. ?Заранее спасибо!

  3. Марина пишет:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в каком размере удержать подоходный налог если з/плата 1300,00 гривен и индексация 437,26 грн. Всего начислено 1737,26 грн. И если з/плата 2000,00 грн и индексация 340,39 грн. Всего начислено 2340,39 грн. Спасибо!

    • admin пишет:

      Так как обе суммы c учетом индексации превышают размер 1710грн., то если у работника нет двух и более детей возрастом до 18лет, то льгота по подоходному налогу не применяется. Уменьшаете только на сумму ЕСВ (если процент ЕСВ с наемного работника равен 3,6%, то 1737,26*0,036=62,54грн. и (1737,26-62,54)*0,15=251,21грн. – это будет сумма подоходного налога). Если процент ЕСВ другой, то соответственно пересчитайте на свой %. Аналогично считайте и для другой суммы 2340,39грн. (если процент =3,6, то подоходный будет 338,42грн.).

  4. Лиза пишет:

    Если человек инвалид войны 2 группы, работает на пол ставки и его оклад составляет 1750 грн, то ему социальная льгота полагается в размере 200%?Или нет?Как рассчитываются эти 200%?

  5. Лиза пишет:

    0,5 СТАВКИ – 1750грн
    полная 3500грн

  6. Юлия пишет:

    Добрый день! Подскажите пож-та! Если в августе месяце была з-та 1250грн + индексация 912,28=2162,28. В сентябре из-за повышения минималки до 1378грн. как расчитать индексацию? применять ли индексацию? Ведь базовый месяц -сентябрь?

  7. Елена пишет:

    Здравствуйте, зарплата в августе 1540+913 (индексация)=2453, в сентябре я беру зарплату 1540 и умножаю на процент повышения минималки (1,13), тоесть, 1540*1,13=1740,20. Так можно, или как правильно? Подскажите

  8. ЛЮДМИЛА пишет:

    Скажите, если я буду получать минимальную зарплату, я смогу получить налоговую соц. льготу, у меня один ребенок до 18 лет????И еще будет ли платиться индексация????

    • admin пишет:

      Если Вы писали заявление на применение соц. льготы, то при расчете зарплаты с Вас будет удержан подоходный налог за вычетом суммы льготы, т.е. 609*0,15=91,35грн. – на эту сумму будет меньше удержание из Вашей зарплаты и, соответственно, больше получите на руки. Индексацию тоже обязаны делать, но т.к. мин. зарплата поднимается сейчас в сентябре 2015г. и он становится базовым, то индексацию Вам смогут начислить не ранее, чем через 2 месяца после базового, при условии превышения индекса инфляции 3%.

    • Инна пишет:

      если вы мать-одиночка, то имеете право на соц.льготу 150%, т.е. 913,5грн. Если ваша з/пл будет не более 1710 грн, то льгота применяется. 1710-61,56 (3,6% есв)-913,5(льгота)=734,94грн, это сумма с которой удержится подоходный налог, в размере 110,24грн.

  9. Ольга пишет:

    Пришла в собес. Там попыталась оформить пособие малообеспеченным. Не получается. Сказали – повышение объявили, а на самом деле еще не утвердили. Со старыми минимальными прожиточными минимумами нам для пособия не хватало ок. 3 гривен. Т.е. если бы получалось на 3 грн меньше, то были бы малообеспеченными. А с пособием матери одиночки 309,60 и пенсией на ребенка-инвалида 1180,30 грн (всего 1489,90 грн на двоих) мы вообще не малообеспеченные!!!!!!!!!!!!! КАК МНЕ ПРОЖИТЬ НА ТАКИЕ ДЕНЬГИ? И почему не индексируют пособия??? Ольга, г.Днепропетровск, 067 746 32 72

  10. Лиза пишет:

    Здравствуйте! Помогите пожалуйста правильно на числить зарплату, инвалиду 2 группы за сентябрь 2015 года, работает с 15 сентября. 12 рабочих дней, оклад 1750грн.

  11. mari пишет:

    Ставки подоходного налога с 01.09.2015 соответственно тоже изменились? 15% – до 13780 и 20% – свыше 13780

  12. Татьяна пишет:

    Добрый день.Каким нормативным актом утверждено повышени еминималки с сетября 2015? Индексацию начисляем по августу или уже не начисляем? Не могу найти официальный документ. Подскажите, пожалуйста.

  13. Валерий пишет:

    Добрый день. Хочу понять и получить вразумительный ответ на мой вопрос. У меня с пенсии берут подоходный налог в размере 15 процентов и военный сбор 1.5 процента,который превышает три минимальных заработных платы 1218 гр.,в деньгах 3654 гр. ,что является не законным.С 1 сентября принят закон о минимальной заработной плате 1378 гр.Три минимальных заработных плат по новому будет 4134 гр. а не 3654 по старому.Почему у меня удерживают налог по старому? И будет ли перерасчет пенсий и вообще =отмена этого подоходного налога и военного сбора , я эту пенсию не украл , а заработал по законам того времени , платил все налоги в том числе и в пенсионный фонд , инвалид второй группы. Не работаю, пенсия единственный источник существования. Сколько будут над нами издеваться , а цены и тарифы расти?А олигархи вывозят из страны миллиарды,без налогов, а с нас сосут эти последние копейки.Жду от Вас ответа на мой электронный адрес.С уважением Валерий.

    • admin пишет:

      Понимаю и считаю Ваше возмущение справедливым, но эти вопросы надо задать нашему правительству, которое придумало и приняло эти законы про удержания. Что касается размера 3654грн. свыше которого начинают удерживать налоги, то он на протяжение всего года не меняется, независимо от того, что мин. зарплата выросла.

  14. Марина пишет:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, налоговую соц. льготу к з/п за сентябрь ошибочно применили 689грн. Как результат недоплата ПДФО и сума до виплати больше. Как откорректировать?

  15. Татьяна пишет:

    Спасибо, замечательная статья.
    Не понятно только ЕСВ за наемного работника нужно платить за теукщий месяц (оформила человека в октябре) или за предыдущий (и тогда мне его платить еще не надо)?

    • admin пишет:

      Аванс Вы должны заплатить наемному работнику до 22 числа текущего месяца, а остальную зарплату до 7 числа следующего месяца. Но я, чтобы не разбивать налоги на 2 части оплачиваю все в аванс, т.е. до 22 текущего месяца.

  16. Олена пишет:

    Добрий ранок . Підкажіть будь ласка Учасник ТОВ вносить до статутного фонду земельну ділянку вартість якої становить 63000,00, а потім ТОВ Продає цю земельну ділянку. Які треба платити налоги.

  17. Евгений пишет:

    с 1 сентября 2015 года минимальная зарплата стала 1378 грн. мес.
    пенсия 4500 гр. Не облагается налогом 4134 гр (1378 гр. х 3)
    Почему Пенсионный фонд расчитывает налог с минимальной зарплаты 1218 гр. (действовавшей по закону до 1 сентября 2015 г.)

    • admin пишет:

      Потому, что не зависимо от роста мин. зарплаты базовой на весь год является мин.зарплата, установленная на 1 января текущего года. Поэтому весь год не меняется и расчет ПФ, а также льгота по подоходному налогу и размер единого взноса.

  18. Евгений пишет:

    За разъяснение спасибо. Полагаю, что имеет место правовая неувязка. На практике уже было, что минимальная зарплата менялась законодателем в течение года. Поэтому, в таких случаях лучше было б в пп 164.2.19 ст. 164 НКУ, вместо на “1 января” записать на “1 число месяца, следующим за месяцем, в котором была изменена минимальная зарплата. И действие НКУ не проваливалось к конкретному правоотнощению.В Вашем разъяснении сумма налога произвольно отвязана от нового размера зарплаты на несколько месяцев, до 1 января 2016 г. и то, с условиепм, что законодатель должен что-то предпринять, иначе налогооблагать пенсию невозможно будет из-за даты прошедшего 2015 г.

  19. Евгений пишет:

    И еще: Нигде законодатель выражением “на” 1 января такого-то года минимальную месячную зарплату (ММЗ) не устанавливал и не устанавливает. Применяет только выражение: “с” 1 числа такого-то месяца. Напр. на 2015 г. Бюджетом на 2015 г. установил ММЗ выражением “с” 1 января 2015 г., и “с” 1 декабря 2015 г.; “с” 1 января 2015 г. и “с” 1 сентября 2015 г. Откуда ГФС в своём Письме от 01.09.2015 г. “Относительно налогообложения пенсий” взяла ММЗ 1218 гр. “на” 1 января – не известно. Ясно, что это надумано, Законом не подкреплено. И применяться на практике не должно. Запиши в Письме ГФС вместо «на» – «с», то было б другое дело. Но, как говориться, «Слово не воробей…»
    Что из этого следует? – А то, что ММЗ “на” 1 января 2015 г. исчисляется не в соответствии с законом, ибо Законодатель «на» 1 января её не устанавливал. А установил в действующем с 1 января 2015 г. Законе «О Государственном Бюджете Украины» ММЗ только с дат конкретных периодов и соответствующим им размерам ММЗ – 1218гр и 1378 гр. И, поэтому, как установлено Законом, так, дословно, должно исполняться. И даже, также, исполняться в соответствии с Законом и в том случае, если ГФС издало Письмо с пробелами и неточностями. Их лишь надо своевременно устранять. Что не понятного?

  20. Евгений пишет:

    А Вы, Admin, как считаете?

    • admin пишет:

      Евгений, я с Вами согласна, но Вы сами понимаете, что это достаточно сложно повлиять на ГФС и заставить изменить текст письма. Ведь порой одна запятая решает помиловать или казнить, а тут “с” и “на”.

  21. Евгений пишет:

    Спасибо за понимание и толковый, по уму, (а не от посредственности, с которой столкнулся у себя) ответ.

  22. Евгений пишет:

    А как быть в 2016г?
    Имеем ст. 164.2.19. Налогового Кодекса, к-рой установлено, что налогооблагаемая сумма пенсии исчисляется из превышения трёх минимальных заработных плат (в расчете на месяц), установленной «на» 1 января отчетного налогового года.
    Спрашивается: Как определить размер ММЗ “установленный «на» 1 января отчётного налогового года” если законодатель ММЗ «на» 1 января отчётного налогового года никогда ранее не устанавливал и не установит на 2016г? Но, как и ранее, так и теперь установит ММЗ на период “с” 1 января 2016 г. и т. д. И тогда, неизбежно, случится то же, что и в 2015 г. – 100% произвол налоговиков в выборе суммы ММЗ.
    Просьба к Admin: Пожал-ста, доведите обнаруженное несоответствие ст.164.2.19. Налогового Кодекса с законами Украины “О государственном бюджете Украины на 2015 г. с целью привести термины, имеющие юридическое значение, к точному их соответствию с законами о Государственном бюджете Украины. С уважением.

    • admin пишет:

      Да, с 1 января 2016 года будет мин. плата 1378грн. и опять же весь следующий год, независимо от дальнейшего роста ММЗ к расчетам будет браться именно эта цифра. А на счет Вашей просьбы, сообщаю, что я обычный рядовой бухгалтер, цель моего сайта помочь разобраться таким же как я, только может менее знающим бухгалтерию, с начислением зарплаты, сдачей налоговых отчетов и т.д. Вряд ли я смогу повлиять и изменить Налоговый Кодекс, это просто не в моей компетенции.

  23. Евгений пишет:

    Спасибо. Ответ исчерпывающий. Добавить нечего. Успехов Вам. И удач!

  24. Николай пишет:

    Добрый вечер. я переселенец.работал до известных событий в медучилище,преподаватель.теперь переехал на новое место жительства и работаю старшим лаборантом при вузе.с декабря ухожу в аспирантуру.поинтересовался своей будущей стипендией,а мне сказали,что так как справку с места работы установленного образца я представить не могу,начисление стипендии минимальны….могу я просить Вашей помощи..может,в таком случае лучше по зарплате старшего лаборанта стипендию насчитают пусть???спасибо заранее за Вашу помощь.всех благ!

  25. Елена пишет:

    Добрый день! Подскажите, самозанятое лицо (частный нотариус) при заполнении книги учета доходов и расходов, а также для определения налогооблагаемой прибыли, как должно рассчитывать эти показатели: по кассовому методу или согл. актов и накладных? Спасибо!

  26. Алина пишет:

    Добрый вечер! подскажите необходимо снять с регистации
    ФОП одного предпринимателя на его месте открыть фОП другого как праильно это сделать.Какие документы необходимо и кому нужно это делать? Спасибо

    • admin пишет:

      Если велась деятельность по этому ФОП, то надо сделать проверку в налоговой, сдать все отчеты с пометкой (ликвидационный), а нового ФОПа открывать, как обычно сначала у гос. регистратора (оплатите их услуги) заполните рег.карточку, укажите виды деятельности (при себе иметь паспорт и код ИНН).

  27. Светлана пишет:

    я мать-один,оклад 1467,инд.566.85+139.10перерасч.,стаж293.40,ночные194.44,доплата пред.период244.80,праздничные104.17 за октябрь.какой подох.нал.должен быть?

  28. Светлана пишет:

    налог.соц.льготу насчитывают с чистой зарплаты?

    • admin пишет:

      Размер налоговой соц. льготы устанавливается один раз в начале года и составляет 50% от мин. зарплаты, установленной на 1 января. В текущем году 2015 году это было равно 1218*0,5=609грн. Применяется к зарплате, не превышающей коэффициента 1,4 от мин.зарплаты, т.е. до 1710грн.
      В следующем году на 1 января 2016года мин. зарплата будет 1378грн., а значит размер налоговой льготы на весь 2016 год будет 689грн. и может применяться к зарплате не превышающей 1929грн.

  29. VIKTOR пишет:

    я инвалид вов чернобылец.пенсию получаю по чернобыльскому закону постанове №1210.устроился на работу по трудовому договору.зарплата 1378 гр.будет ли с меня изыматся подоходный и на армию.в логоворе ведь мне обещали1378 гр и имею ли я люготы.

  30. VIKTOR пишет:

    в кзот по трудовому договору работодатель не должен платить зарплату ниже минималки.я устроился на работу.в трудовом договоре мне обещают платить минималку. тоесть юридически а фактически после вычетов налога армию пенсионку я буду получать на руки 1000 гр.это не нарушения закона.буду работать только в ночную смену и праздничные дни.работодатель говорит что не будет оплачивать ночные и праздничныеопять же нарушение кзот.или он прав.

    • admin пишет:

      В трудовом договоре указывается размер зарплаты, а на руки Вы получаете за вычетом налогов из этой зарплаты. Т.е. в Вашем случае, можно применить налоговую социальную льготу, равную с 01.01.2016 689грн. и тогда “на руки” получится 1378-20,67(1,5% военный сбор)-124,02(18% подоходный налог)=1233,31грн. Работа в праздничный и нерабочий день (часть четвертая статьи 73 КЗоТ Украины) оплачивается в двойном размере. Работа в ночное время (статья 54 КЗоТ Украины) оплачивается в повышенном размере, устанавливаемом генеральным, отраслевым (региональным) соглашением и коллективным договором, но не ниже 20% тарифной ставки (оклада) за каждый час работы в ночное время. Поэтому Ваш работодатель в данном случае нарушает КЗоТ.

  31. VIKTOR пишет:

    спасибо.но кто это должен делать.я сам или для этого и существует бухгалтерия.я так и не понял.мне нет никаких льгот как вов и чернобыльцу.

  32. VIKTOR пишет:

    спасибо.но кто это должен делать.я сам или для этого и существует бухгалтерия.я так и не понял.мне нет никаких льгот как вов и чернобыльцу.по подоходному и на армию.

  33. Юрій пишет:

    Добрий день, підскажіть в мене двоє дітей 11 та 13 років, мама поїхала на заробітки, я держслужбовець, мені положено пільга та які документи потрібно подавати?

    • admin пишет:

      Да, на 2 детей до 18 лет положена налоговая соц. льгота. Подайте по месту работы заявление (в произвольной форме) о применении соц. льготы и копии свидетельств о рождении своих детей. Заявление на применении такой льготы может подавать только один из родителей, в данном случае это будете Вы.

  34. Андрей пишет:

    Добрый день, Я, ЧП 2 групы, с 1 сентября повысилась минималка 1378 грн, и с этого момента Я платил единый и пенсионный исходя из новой минималки (34,7% и 16 % соответственно) Подскажите правильно ли я делал, или все таки надо было делать отчисления исходя из 1218 грн? Большое Спасибо.

    • admin пишет:

      ЕСВ (или Пенсионный) надо платить с 1378грн., а единый налог устанавливается один раз на год и можно было не переплачивать, а платить 16% с 1218грн. Сверьтесь в налоговой по единому налогу, пусть Вам засчитают эту переплату в счет будущих платежей.

  35. Руслана пишет:

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли применять НСЛ к заработной плате сотрудника, который зарегистрировался как ФЛП. Заранее спасибо.

  36. Светлана пишет:

    Мне непонятно, ели я возьму 2 человека по 0,5 ставки. то ЕСВ надо платить за каждого303.16грн? Почему? Веди зарплату они получают по 0.5 ставки.

  37. Светлана пишет:

    Как рассчитать НДФЛ для работника который работает на 0,5 ставки от минимальной зарплаты?
    Заранее, огромное спасибо!!!

  38. Elena пишет:

    Добрый день!!! Скажите, пожалуйста, СПД 3 группа сумма налога за май считается исходя из измененной минимальной зарплаты? Или для расчета брать минималку на 01.01.2016 и * на 34,7%? Спасибо!!!

  39. Карина пишет:

    Добрый день! подскажите,пожалуйста ЕСВ начисления для совместителя 0,5 ставки(у нас не основное место работы), в каком размере? С начисленной з/п, или от мин.з/п 1450грн.Спасибо.

  40. Татьяна пишет:

    Добрый вечер, подскажите, если зп меньше минимальной, т.е. пол ставки, к ней применяется соц.льгота?

    • admin пишет:

      Если работник подал заявление о применении налоговой льготы, то можно применять, лишь бы размер зарплаты не превышал допустимых 1930грн. И помните, что налоговая соц.льгота может применяться только по одному месту начисления (выплаты) зарплаты (пп. 169.2.1 НКУ).

  41. Олена пишет:

    Я ФОП на 2 -й групі, маю приміщення, в якому знаходиться декілька підприємців перукарів я маю право здавати в оренду (робоче місце)

    • admin пишет:

      На 2 групі Ви можете здавати в оренду частину приміщення (це код 68.20 “Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна”) або своє устатковання (код 77.39 “Надання в оренду інших машин, устатковання та товарів”). Тільки треба зареєструвати ці коди у держ.реєстратора, якщо раніше цього не зробили.

  42. Олена пишет:

    А якщо приміщення в оренді , я мою право здавати робоче місце в оренду по договору, мені треба реєструвати код 68.20. Дуже дякую за відповідь

    • admin пишет:

      Так, по коду 68.20 Ви можете здавати власну або орендовану площу. Ще треба договiр оренди строком не бiльше нiж на рiк, де вказати розмiр площi пiд суборендою. В Податковiй декларацii за рiк треба також показати цей код i розмiр одержаного вiд здавання в оренду прибутку.

  43. [...] Удержания из минимальной зарплаты в Украине с 01.01.2016 Минимальная зарплата в Украине с 1 мая 2016г. » [...]

  44. Олеся пишет:

    Добрий день. Я випадково застосувала соц. пільгу в травні місяці працівнику (з/п 1950 грн.). Як можна виправити? І які штрафи?

  45. Олена пишет:

    Я ФОП на 2 -й групі, маю я право брати на роботу студентів. ученіков. Дякую за відповідь.

  46. Елена пишет:

    Подскажите пожалуйста! У нас ФОП, 2 гр. на едином налоге. Есть наемный работник, з/п 1450,00 грн., т.е. минимальная на данный момент. В декабре уже другая сумма минималки, нам нужно работнику поднимать з/п? как это правильно сделать?

    • admin пишет:

      Да, с 01.12.2016 года минимальная зарплата должна быть 1550грн. Вот с 1 декабря Вы своему работнику и начисляете такую зарплату и соответственно удержания пересчитываете с этой зарплаты (расчет аналогичен как с 1450грн.) Размер социальной льготы не меняется, то есть применяете в течение 2016 года одну и ту же соц.льготу = 689грн.

      • Елена пишет:

        Спасибо большое. По отчислениям все понятно, а как я оформляю это? Достаточно приказа или еще надо в налоговую какие-то формы, отчеты подавать о повышении з\п?

        • admin пишет:

          В налоговую ничего кроме отчета по ЕСВ (Дод.4) и квартального 1ДФ подавать не надо. А у себя, приказ и естественно расчетно-платежная ведомость с новым окладом.

          • Елена пишет:

            Спасибо большое. Если я правильно поняла, то у себя просто все оформляю приказом, а в налоговую отчет по ЕСВ за декабрь – просто указываю новую з/п? Извините, что переспрашиваю, но с нашей налоговой уже дохожу до абсурда.

          • admin пишет:

            Я Вас очень понимаю. Да в налоговую ЕСВ с новой зарплатой и новыми отчислениями.

  47. Натали пишет:

    Добрый вечер напишите пожалуйста должны ли вычеслять с зарплаты у мужа военный сбор и в пенсионный фонд так как он является учасником боевых действий Спасибо

Написать отзыв

Current day month ye@r *