Skip to content
 

Налоги с минимальной зарплаты на 2015 год в Украине

Согласно Закона о Госбюджете-2015 минимальная зарплата на 2015 год  с 1 января по ноябрь 2015 года не изменилась и составляет  1218 грн., с 1 декабря 2015 года – 1378 грн.

Почасово: с 1 января 2015г. – 7,29 грн., с 1 декабря 2015г. – 8,25 грн.

Налоговая социальная льгота 609грн. может применяться к зарплате, не превышающей 1710грн. 

Размер единого налога не меняется и в течение всего 2015 года для единщиков 2 группы составляет, если процент единого налога =20%, то : 1218*0,20=243,60грн. (или 1218 *(Ваша % ставка единого налога) = сумма единого налога в месяц). Сроки уплаты единого налога до 20 числа текущего месяца.

Для индексации зарплаты в январе 2015г. надо брать за базу последнее повышение зарплаты. Если брать за  базовый месяц декабрь 2013г., когда было повышение зарплаты до 1218грн. , то в январе 2015г. надо индексировать зарплату исходя из 21,2% или это 258,22грн., что в итоге дает зарплату за январь 2015г. 1218+258,22=1476,22грн. Если у Вас базовый месяц другой или зарплата другая, посчитайте индексацию с помощью любого калькулятора индексации, например этого: http://zponline.com.ua/salary/report/indexation Все налоги  из проиндексированной зарплаты начисляются аналогично примеру, приведенному ниже, но исходя из размера проиндексированной зарплаты.

Налоги с  минимальной зарплаты  1218грн. наемных работников:

1. Военный сбор удерживается в размере 1,5% и равен 1218*0,015=18,27грн.

2. С зарплаты наемного работника в Пенсионный фонд удерживается 3,6%  (или Ваш процент)  1218*0,036 = 43,85 грн.

3. Подоходный налог :

- если применяете налоговую социальную льготу (609,00 грн.), то подоходный налог будет равняться (1218-609,00-43,85)*0,15 = 84,77 грн.

- если не применяете льготу, то подоходный налог с минималки будет: (1218-43,85)*0,15 = 176,12 грн.

Таким образом, к выдаче  работнику остается сумма: 1218-18,27-43,85-84,77=1071,11грн. (при применении налоговой льготы) или 1218-18,27-43,85-176,12=979,76грн. (если льготу не применяете).

4. с 01 января 2015 года  “Єдиний соціальний внесок“ даже, если работник работает по основному месту работы неполный рабочий день (например на 0,5 или 0,7 ставки, или даже 2 часа в день), должен быть уплачен в размере не менее, чем с минимальной зарплаты 1218грн.

Єдиний соціальний внесок“, который платит работодатель за наемных работников  зависит от класса и категории профессионального риска. У меня, например, по 5 категории (класс 201) проф.риска он составляет 36,8%, то есть с минималки  в месяц это будет 1218*0,368 = 448,22грн. за каждого наемного работника.

Размер “Єдиного соціального внеску“, который предприниматель на едином налоге платит в Пенсионный фонд за себя рассчитывается так же из минималки 1218грн. размер отчислений зависит от того, в каких Фондах зарегистрирован сам предприниматель. Например, минимальный единый соц. взнос будет по 204 классу 34,7%, то есть 1218*0,347 = 422,65 грн. в месяц.

Если ФЛП зарегистрирован в Фонде по временной утрате трудоспособности (класс 205), то для него единый соц. внесок будет равен 1218*0,366 = 445,79грн.

Если кроме Пенсионного Фонда, зарегистрирован в Фонде соц. страхования от несчастных случаев (класс  206), то сумма единого соц. взноса составит  1218*0,3621 = 441,04 грн.

Если же предприниматель зарегистрирован во всех вышеперечисленных фондах (класс 207), то единий соц. взнос, который ФЛП должен платить за себя будет 1218*0,3811 = 464,18 грн.

Оплата единого соц. внеску в Пенсионный Фонд, который  предприниматель платит за себя, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.


168 комментариев

  1. Оксана пишет:

    Добрый день! Можно вопрос! Я ФОП на едином налоге 2 группы, есть наёмное лицо на пол ставки.
    1. Военный сбор удерживается в размере 1,5% и равен 628*0,015=9,42грн.

    2. С зарплаты наемного работника в Пенсионный фонд удерживается 3,6% (или Ваш процент) 628*0,036 = 22,61 грн. Или с 1-го января эта сумма увеличилась ? – 1218*0,036 = 43,85 грн.

    Податок на доходи з фізичних осіб, що сплачується податковими агентами із доходів (моих я так понимаю, как предпринимателя) – это и есть подоходный налог?
    3. Подоходный налог :
    - если не применяете льготу, то подоходный налог с минималки будет: (628-22,61)*0,15 = 90,81грн.
    Или эта сумма составляет – 628*0,15=94,2 грн.
    4. “Єдиний соціальний внесок“, который платит работодатель за наемных работников зависит от класса и категории профессионального риска. У меня, например, по 5 категории (класс 201) проф.риска он составляет 36,8%, то есть с минималки в месяц это будет 1218*0,368 = 448,22грн. за каждого наемного работника. Как я узнала с 1-го января 2014 года он и для наемных на пол ставки такой.
    подскажите какие расчеты верны? спасибо большое!!!

    • admin пишет:

      Если у Вас в трудовом договоре с наемным работником указано, что он работает неполный рабочий день (например, 4 часа в день) и его оклад равен 628грн., то налоги будут:
      1. Военный сбор равен 628*0,015=9,42грн.
      2. С зарплаты наемного работника в Пенсионный фонд удерживается 3,6% или это будет 628*0,036 = 22,61 грн.
      3. Подоходный налог :- если не применяете льготу, то подоходный налог будет: (628-22,61)*0,15 = 90,81грн.
      4. “Єдиний соціальний внесок“, который платит работодатель за наемных работников с 01.01.2015 должен быть не менее, чем с минимальной зарплаты, то есть 1218*0,368 = 448,22 грн. в месяц.

      • Наталья пишет:

        Здравствуйте!Подскажите пожалуйста как правильно удерживать начисления из з/платы и ФОП ОСББ 2 класа риска. Председатель с обязанностями бухгалтера начислена з/плата – 1010,0грн. (решение собрания ОСББ), дворник по Трудовому договору на неполном рабочем дне (2часа в день) з/плата – 350,0 грн.? Спасибо!

      • Надежда пишет:

        Получается что оклад у сотрудника 628 грн., а налогов 571,06 грн.
        На руки зарплаты ему выдавать 57 грн?)))

        • admin пишет:

          С такого оклада налоги будут 1,5% – военный сбор =9,42грн., ЕСВ – 3,6% (или Ваш %) =22,61грн., если применяете налоговую льготу (609грн.), то подоходный =0грн., если не применяете (объясните почему?), то подоходный будет = 90,81грн. Т.е. максимально возможные удержания с зарплаты могут быть не больше 122,84грн. Больше из зарплаты наемного работника ничего не удерживается. Остальные налоги по ЕСВ платит работодатель, а не наемный работник.

  2. Елена пишет:

    Здравствуйте. Спасибо большое за Ваш информационный сайт!
    Я ФОП на едином налоге 2 группы. Планирую оформление наемных работников по гражданско-правовых договорах.
    Подскажите, пожалуйста, как правильно будет удерживать начисления с вознаграждения за работу, если они меньше минимальной зарплаты, так как работа сезонная и нерегулярная. Буду Вам очень признательна.

      • Наталья пишет:

        Здравствуйте,прочитала ответ по поводу соц.льготы. И сразу возник вопрос: если зарплата наемных работников начислялась меньше минималки (650,00 грн в месяц), а при вычислении единого налога с зарплаты применялась льгота в размере 609,00 грн.,(т.е. 650,00-3,6%-609,00 грн = 17,60 грн), то это не правильно? Льгота всегда разная, зависимо от начисляемой зарплаты?
        Подскажите пожалуйста, как правильно удерживать этот налог с доходов наёмных работников?
        Спасибо.

          • Наталья пишет:

            Спасибо за ответ. А что делать, если уже проплатили подоходный налог не совсем правильно: (т.е.льготу брали 609,00 грн, а не пропорционально зарплате)? Сдали очёт 1ДФ,на что это повлияет? Подскажите, пожалуйста.

          • Оксана пишет:

            Помогите правильно сдать 1ДФ. В феврале взяли 2 работников на пол ставки. Оклад 609,00 грн. В аванс удержали ПДФО, так как социальная льгота применяется при начислении за полный месяц. В штате нет работников других. Как правильно в отчете, не указывать суму удержанных ПДФО и они будут висеть красными или показать в отчете

      • Галина пишет:

        Пропорционально з якого часу ці новшевства,де це написано?

      • Екатерина пишет:

        Добрый день, ФЛП – 3 группа, автоперевозки, подскажите хочу раз в месяц нанимать водителя. З/п за один такой рейс будет составлять 300-350 грн максимум за день. Какие в таком случае я должна платить за него налоги?
        Только один есв(34,7) выходит 422,67 коп, а если добавить еше военный сбор+ПФ+ПД, то выходит я за него плачу больше налогов, чем ему зарплату. И как мне его оформить?, в налоговой сказали, что просто сдаете додаток 4, и 1 ДФ раз в квартал и никаких договоров не нужно. Но в таком случае если мою машину останавливает фискальная служба(а они это сейчас любят в Донецкой области), вопрос у меня в ТТН указана я как ФЛП Перевозчик, а водителем у меня другое лицо, на каком основание он едет? Нет ли у Вас ссылки на какой нибудь закон Укр.Спасибо огромное если подскажите.

  3. Наталия пишет:

    Добрый день. Я ФОП на едином налоге 2 группы, есть наёмное лицо.
    ЕСВ и подоходный наемному работнику высчитывается с учетом индексации?
    Например, если минимальная зп 1218 в январе 2015, а индексированная 1476,22, то 3,6% брать от 1218 или от 1476,22?
    Тот же вопрос по поводу самого ФОП.

  4. Анна пишет:

    Здравствуйте. ПОМОГИТЕ была в собесе, налоговой-никто не может дать вразумительный ответ. Я являюсь мамой двоих детей, второй ребёнок инвалид. Я получаю пособие на ребёнка инвалида- 1180грн, и пособие при рождении второго ребёнка до 3-х лет- 955грн. Вопрос: 1. Если я выйду офиц-но на работу на полставки, снимут ли с меня эти пособия ? ( в собесе за инвалидность ответили-буду получать не 1180 а 949, но за пособие при рождении не сказали) 2.Какие налоги будут сниматься с моей зарплаты на полставки (609 Грн) ? заранее СПАСИБО

      • марина пишет:

        Здравствуйте,я физическое лицо единщик на 2 группе налогообложения-пассажирские перевозки-есть 2 наемных водителя за трудовым договором были приняты на два часа в день, два через два дня т.е. по 15 дней в месяц.Как мне перевести их на ставку(полный рабочий день) с 1 мая на минималку опять таки два через два по 15 дней в месяц на каждого и сколько придётся теперь платить налогов, и как отчитываться за них. Распишите мне пожалуйста эту математику! Буду очень Вам благодарна. Заранее большое спасибо!

  5. антонина пишет:

    Здраствуйте Подскажите нужно индексировать з/п наемного работника, если он принят на работу в ноябре 2014с з\п 1300.00 гр.

  6. Анна пишет:

    Добрый день. Я – единщик на 2 группе с двумя наемными работниками на 0,5 ставки. В прошлом году платила ЕСВ за работников с расчета 0,5 минимальной зарплаты. В этом году слышала, что нужно платить ЕСВ с расчета полной ставки. Правда ли это? И что делать, если работник работает, скажем 2 часа в день? Спасибо.

    • admin пишет:

      С полной ставки (вернее с суммы не меньшей минимальной зарплаты) налог по ЕСВ должны платить единщики за себя, независимо от их дохода. А за наемных работников по основному месту работы (не совместителей) с 01.01.2015 тоже (независимо от их зарплаты) надо доплачивать ЕСВ до минималки 1218грн. согласно классу Вашего проф. риска.

  7. Наталья пишет:

    Здравствуйте. Никак не могу разобраться с соц.льготой. Для того, чтобы проверить, какой подоходный налог удержать с доходов наёмного работника, использовали калькулятор зарплаты, и по его результатам увидили, что соц.льгота бралась в размере 609,00 грн, даже если зарплата меньше минималки. (т.е.как установили льготу 609 грн на начало года, так она и не изменяется). Так какой же вариант будет правильным, удерживать льготу пропорционально доходу, или стабильно 609 грн???
    Помогите пожалуйста с этим разобраться!

  8. Лилия пишет:

    Здравствуйте подскажите пожалуйста приняли сотрудника с 9 февраля 15года на пол оклада правильно ли я сделала расчет и как применяется социальная льгота (я применила 609 или надо тоже половину) 675 : 10 * 7 = 472,50 (20 р дн. – полный месяц, 10р.д – 0,5мес, 7р.д отработано с 09.02.15)
    пенсион 472,5 * 3,6% = 17,01 грн
    подоходный не брала т,к сумма меньше применяемой социальной льготы 609,00 или надо 609 : 2 = 304,5 :10 * 7 = 213,15 К этой сумме применяем соц льготу тогда подоходный будет так 472,50 – 17,01 – 213,15 * 15% = 36,35 грн
    военный сбор 472,50 * 1,5% = 7,09 грн
    ФОТ считать с минимальной 1218 : 10 * 7 = 852,60 * 36,8% = 313,76 грн
    или ФОТ считаем с 472,50 , т.е фактической суммы зарплаты
    Спасибо

  9. Елена пишет:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если сотрудника перевели на 0,5 ставки с февраля 2015, то для расчета индексации какой месяц будет считаться базовым? Спасибо

  10. Виктория пишет:

    Добрый день! Физ.лицо на 3 группе, наемных работников нет. Нужно ли за себя платить военный налог? спасибо

  11. Наташа пишет:

    Здраствуйте. Подскажите пожалуйста я физ. лицо 2група в меня
    Наемный работник с 1.12.2014 ставка 1250 правильно ли я выплатила ЕСВ

    за себя:(34,7%) = 422,95

    за найм.: 1250*3,6% = 45
    1250*36,8% = 460 (5 категория риска)
    воен. 1250*1,5 = 18,75
    подоход. ( 1250-45-609)* 15% = 89,40
    не многа ли ето??

  12. Наташа пишет:

    А ЕСВ 45грн и 460грн каждый месяц

  13. Наталья пишет:

    Помогите правильный ли расчет:
    сотрудник на по-ставки. Есть ребенок-инвалид до 18 лет.
    расчет: начислено по окладу=839
    доплата за выслугу 10%=83,90
    индексация 131,55
    доплата за особливи умови праци =10% =83,90
    ИТОГО=1138,35
    ВОПРОС: Имеет ли право на социальную налоговую льготу?

  14. АЛЕКСАНДР пишет:

    Подскажите пожалуйста про налоги с пенсии. Основная пенсия 6530 грн, дополнительно доплата к пенсии (являюсь участником боевых действий и уч.ликвидации аварии на ЧАЭС, 2 кат.) – 1634 грн + индексация (округлено) – 180 грн. С общей суммы пенсии высчитаны 16,5 % (15% + 1,5%)= 774 грн. Правильно-ли проведены расчеты и удержаны налоги? Спасибо!

    • admin пишет:

      Да, все правильно: От вашей пенсии отнимаете 3 минимальных зарплаты, а это 1218*3=3654грн. и с разницы удерживается 16,5% (8344-3654)*0,165 =773,85грн. Если индексацию округляли, то вот и получается округленно 774грн.

  15. наташа пишет:

    Подскажите пожалуйста.Я инвалид 3 группы устраиваюсь на работу в государственное учреждение,могу ли я претендовать на сокращенный рабочий день???если нет то какие у меня есть привилегии???СПАСИБО

  16. Анна пишет:

    здравствуйте, я директор агентства недвижимости, принята на работу по приказу на 0,5 ставки в связи с тем, что деятельности сейчас практически нет (это видно по финансовым результатам). До этого за меня платили налоги из ЗП 650 грн/мес.Сейчас что-то меняется в связи с изменениями от 02.03. 2015г?Подскажите буду очень ждать.

  17. Світлана. пишет:

    Доброго дня. Прочитала ваші коментарі що до застосування соц. пільги пропорційно нараховані заробітні платі при неповній зайнятості. Навіщо вводити людей в оману ваша думка не підкріплена законодавчими нормами. Зокрема, вона суперечить Закону України “Про податок з доходів фізичних осіб” від 22.05.2003 р. № 889-IV, що регулює застосування ПСП.Це означає, що якщо працівник зайнятий неповний робочий день, тобто працює не на повну ставку, то до нього застосовується ПСП у повному обсязі, навіть у випадку, коли сам розмір ПСП цілком перекриває дохід і податок з доходів не утримується.

  18. Татьяна пишет:

    Елена, здравствуйте. Если повышение з/п было в январе. То базовый месяц это январь?За февраль з/п индексировать не надо? Спасибо

  19. ирина пишет:

    Я, ЧП, ко мне обратилась одинокая мама с просьбой трудоустройства. Могу ли я оформить её на работу на ½ ставки минимальной заработной платы 1218 грн и как мне рассчитать уплату единого социального взноса с зарплаты

  20. Влад пишет:

    Добрый день! Физ.лицо на 3 группе, наемных работников нет. Нужно ли за себя платить в пенсионный фонд? спасибо

  21. Елена пишет:

    Здравствуйте! Для тех у кого з/п для наемников меньше минимальной, а отчеты отправляет в Медке – вот ссылка, что нужно сделать, чтоб все получилось: http://me-doc.lviv.ua/index.php/news/138-news12 Вдруг кому-то окажется полезным.

  22. Лена пишет:

    Добрый день. Юрлицо 3 группа единого налога без НДС, 23 класс риска, один наёмный работник инвалид с окладом 1735грн. Зарплату обязательно нужно выплачивать 2 раза в месяц ( аванс и остаток ) и как тогда правильно рассчитывать налоги при каждой выплате? И можно ли перечислять всю сумму налогов за месяц в бюджет в момент выплаты аванса, а потом только выплатить остаток? Заранее спасибо)

  23. Лина пишет:

    Здравствуйте. Прочитала всю ветку, но так и не нашла для себя ответ на вопрос, который задавали многие коллеги. А вопрос таков: как применить налоговую льготу?
    1 случай – если человек устроен с окладом 1218 грн. и имеет 2-х детей до 18-ти лет (т.е. налоговая льгота составит 609х2=1218, значит ЕСВ не получается начислить вообще) ;
    2 случай – если человек работает на 0,5 ставки и его оклад составляет 609 грн. и имеет 2-х детей до 18-ти лет, то и тут ЕСВ отдыхает?
    как быть? спасибо за ответ заранее

    • admin пишет:

      Лина, скорее всего Вы имели ввиду НДФЛ, а не ЕСВ? ЕСВ начисляется в любом случае с работника 1218*3,6% (или Ваш процент), если 0,5 оклада, то соответственно 609*3,6% и за счет работодателя 1218*36,8% (или Ваш процент), причем с 01.01.2015 ЕСВ за счет работодателя платится с минималки в 1218грн. даже, если работник получает 0,5 оклада. А НДФЛ (налог на доходы физ. лиц) действительно, для тех, у кого двое детей до 18 лет с минималки или с 0,5 оклада начислять и платить не надо.

  24. Оля пишет:

    Здравствуйте! Я ФОП на 2 группе. Есть один наемный работник, который принят на работу 2 июня 2010 года.Зарплата все время выплачивалась на уровне минимальной ( с учетом изменений).Последний раз повышена с декабря 2013 года и составляет 1218 грн. Прочитала, что зарплату надо индексировать. С чего начать? Какой месяц считать базовым? Можно ли начинать индексацию с марта 2015г. И правильно ли будет исчислять текущую индексацию в сумме 349,57 грн.( калькулятор индексации при условии базового месяца – декабрь 2013г.)Общая сумма начисленной зарплаты: 1218+349,57=1567,57 грн.Спасибо.

    • admin пишет:

      Правильно было бы пересчитать и доначислить индексацию начиная с мая 2014года, но если Вы хотите делать индексацию только с марта 2015, то лучше просто повысьте мин.зарплату своему работнику с 01.03.2015 например до 1568грн. (или 1570грн.) Тогда именно этот месяц (март 2015) и эта зарплата будет в дальнейшем базовой и два следующие месяца ее не надо будет индексировать.

  25. Татьяна пишет:

    Добрый день. Наемный работник оформлен с 16.03.2015г. з/п 1218гр.Я на ед. налоге.Как рассчитать все налоги за проработанные дни, неполный месяц. Спасибо.

  26. Маша пишет:

    Добрый день! Я ФЛП 2 группа, один наемный работник ЗП 1218 грн.принят на работу в 2007 г. можно ли не делать индексацию и какие последствия?

  27. Алла пишет:

    Здравствуйте! Я “ЧП” на едином налоге. Приняла сотрудника 30.03.15г. налоги еще не оплатила т.к. банке временная администрация. Открыла счет в другом банке. Вопрос, до которого числа я могу оплатить налог или уже штаф начислят? Спасибо.

    • admin пишет:

      Зарплату выдать и все налоги с нее надо было уплатить до 7 числа, месяца, следующего за расчетным, т.е. до 07.04.2015. В Вашем случае лучше показать, что зарплата была не выплачена вовремя, а когда перечислите все зарплатные налоги, тогда и произведите выплату зарплаты во ведомости.

  28. Оксана пишет:

    Работает – 5 человек 0,5 ставки; оклад -609,00грн. праздничными + 40,32 Всего 649,32 грн
    Начисляем авнс 309,20*3,6%=11,13грн ЄСВ нарахований; (309,20-11,13)*15%=44,71 ПДФО;309,20*1,5% =4,64 воен збор. Виходить що все ПДФО за аванс ми перераховуємо, але неутримуємо в кінці місяця, тому що в кінці місяця примінили ПСП . Тобто ФОП має постійну переплату по ПДФО. І кожний місяць враховувати передоплату по ПДФО. Питання – вірно я зрозуміла, чи щось не так. Дякую за відповідь

  29. Оксана пишет:

    Подскажите, никак не могу понять, если у меня работник по ЦПХ получает 0,4 от минималки.Нужно ли у него удерживать подоходный налог и , если да, то как? Просто мне говорили, что если начисления меньше 0,5 НДФЛ не берётся.

  30. Ирина пишет:

    Добрый день! Прошу помочь в такой ситуации. С 15 апреля 2015 года произошло повышение оклада в связи с повышением квалификационной категории педагога. В бухгалтерии пояснили, что в течении трёх последующих месяцев индексация начисляться не будет, а соответствено зарплата получилась в минус. Правомерны ли такие действия? Спасибо заранее!

  31. Александр пишет:

    Я Владелец музыкального магазина, с 6 апреля 2015 г я нанял на работу помощника, как положено, с заключением трудового договора. З/п – минимальная. Раньше я платил в налоговую и пенсионный фонд только за себя до 20го числа каждого месяца, сколько теперь я должен платить и до какого числа нужно внести оплату за наемного работника?

    • admin пишет:

      Наемному работнику надо выплачивать аванс (не позднее 22 числа текущего месяца) и зарплату (не позднее 7 числа месяца, следующего за отработанным). Проще всего все налоги заплатить до 22 числа (т.е. до выплаты аванса), чтобы не запутаться в расчетах и не делить на 2 раза. Налоги за апрель успейте заплатить хотя бы до выдачи зарплаты, т.е. до 07.05.2015. За апрель 2015, учитывая, что Ваш работник отработал 18 из 21 рабочих дней это будут суммы: военный сбор (1218*18/21)*0,015=15,66грн., ЕСВ (пенсионный сбор): (1218*18/21)*0,036 = 37,58грн. + (1218*18/21)*0,368=384,19грн. Подоходный налог ((1218*18/21)-37,58-609)*0,15=65,25грн. (если работник подал заявление на применение налоговой льготы), если налоговую льготу не применяете, то подоходный будет ((1218*18/21)-37,58)*0,15=150,96грн. Если у Вас другие проценты по Пенсионному или другой размер налоговой льготы (например, есть льготы на детей до 18лет), то соответственно надо подставить ваши значения. За полностью отработанный месяц все расчеты приведены в моей статье. Не забудьте, что ежемесячно надо сдавать отчет по ЕСВ Додаток 4 до 20 числа месяца, следующего за отчетным, и квартальную форму 1ДФ (не позднее 40 дней после окончания отчетного квартала).

  32. Наталия пишет:

    Пдскажите, пожалуйста. Я работающий пенсионер, работаю в ЧП. Уже почти как год как меня оставили работать на 0,25 ставки, я получаю около 300грн. в Этом месяце с моей пенсии вычли 257грн.?
    Скажите правильно ли это, справедливо ли

  33. инна пишет:

    Здравствуйте,подскажите пожалуйста если у нас на предприятии не плотят иедексацию куда обращаться?Спасибо.

  34. Татьяна пишет:

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как правильно переоформить работника. Работник числится у меня на полной ставке, т.к. я не смогу торговать пивом, муж берет лицензию и будет торговать пивом. Работника моего я хочу перевести на полставки у себя и оформить его на полставки у мужа. Как это правильно сделать? Спасибо за помощь.

  35. Татьяна пишет:

    Леночка, здравствуйте. Очень жду от Вас помощи. Консультации на счет своего работника.

  36. Наталья пишет:

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста, у меня 5 ФОПов на 2 группе и на каждого собираюсь оформлять по 2 сотрудника. Не у каждого ФОПа есть счет в банке. как производится уплата налога и выплата з/п наемным сотрудникам??!

    • admin пишет:

      На 2 группе можно работать только с наличкой без открытия счета в банке. Все налоги оплачивать квитанциями в любом банке, а зарплату под роспись работников выдавать по платежной ведомости. Только сразу при приеме пусть напишут заявление на имя ФОПа на применение налоговой льготы, чтобы меньше платить подоходного налога.

  37. Алла пишет:

    Добрый день! Частный предприниматель на 2 группе,2 наемных работника.Ошибочно ли оплата всех налогов за наемных работников один раз в месяц ( до 20 ого числа текущего за прошлый), и какие предусмотрены штрафы в этом случае.

    • admin пишет:

      Можно оплачивать все налоги по зарплате наемных работников один раз в месяц, но только в аванс, т.е. не позднее 22 числа текущего месяца. В Вашем же случае лучше всего показать, что зарплата в прошлом месяце (в силу определенных причин – придумайте каких) не была выплачена и налоги соответственно тоже.

  38. Алла пишет:

    Большое спасибо за ответ, т.е. оплатив все налоги за наемного работника за апрель(ЕСВ,НДФЛ,Военный збор) 18 мая считается нарушением. Аванс за май выплачен 22 мая, можно ли налоги с него (ЕСВ,НДФЛ и Военный збор) оплатить 25 мая; будет ли это нарушением.Заранее спасибо за ответ.

  39. Юлия пишет:

    Я Юридичиское лицо на едином налоге 3 гр., без наёмных сотрудников и пока без дохода. Надо ли оплачивать Единый социальный взнос с минимальной заработной платы?

  40. Вікторія пишет:

    Доброго дня. Якщо людина розрахована 01 травня чи потрібно сплатити нарахування.Дякую

    • admin пишет:

      Взагалі краще було б його звільнити 30 квітня, бо з 1 по 4 травня були вихідні, а у вихідні чи святкові дні працівників не звільняють. Якщо 1 травня – це був його робочий день за графіком, то тоді треба за цей день йому заплатити та нарахувати всі видатки. Але щоб цього не робити краще оформити в цей день йому відпустку за власний рахунок, тоді нічого не треба платити.

  41. Таня пишет:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста)
    ФЛП на едином налоге, берем инвалида 2 группы. Как правильно оформить? Какие проценты начислений и удержаний с заработной платы? Есть ли льготы? (Это второй наемный работник)
    Спасибо огромное!!!!

  42. Евгений пишет:

    А если я сдельщик с мойей зарплаты снимают 19.56% налога а мы работаем от выработки?

  43. Ольга пишет:

    Здравствуйте! У меня такая проблема случилась: в 2015 году уплатила ЕВС за работника не на тот счет, а как за себя. Что делать? Достаточно ли будет написать письмо о переброске средств на правильный счет или все равно будет штраф?

    • admin пишет:

      Письмо на переброску надо писать однозначно. А на счет штрафа, это как Вы сможете договориться на месте.

      • Ольга пишет:

        Спасибо, буду пробовать договариваться.
        Хотя, очень плохо, что чаще это рассматривается как не уплата или несвоевременная уплата налога, но ведь это не сокрытие, не есть именно не уплата, не есть занижение налога, а просто случайная ошибка, автоматическая. У нас так часто меняют реквизиты, а кто и как часто сейчас ходит в налоговую… Мы все отчеты сейчас сдаем в электронном виде, в налоговой знают наши электронную почту и телефон, почему же наши инспектора не ведут с нами, так сказать, электронный диалог, почему есть заинтересованность в штрафах/наказаниях, а не в сотрудничестве.
        Извините, немного отступила от темы, просто эти вопросы беспокоят уже много лет, но почти ничего не меняется.

  44. Валерия пишет:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста!
    Работник отработал не полный месяц соответственно начисленная з/пл составила 1041,67 грн., индексация 521,88 грн.
    ЕСВ согласно класса риска 37,26%.
    Какой правильный расчет?
    1. 1041,67 + 521,88 = 1563,55 х 37,26% = 582,58 грн.
    2. 1218,00 + 521,88 = 1739,88 х 37,26% = 648,28 грн.

    • admin пишет:

      Если работник отработал неполный месяц по причине приема или увольнения, то в Таблице 6 Додатка 4 указываете кол-во отработанных дней, в таблице 5 дату приема (или увольнения) и ставите сумму по 1 варианту.

  45. Валерия пишет:

    Работника не увольняли. Согласно графика у него меньше выходов.
    Работают два продавца, у одного больше выходов, а у другого меньше.
    Тогда, что в этом случае?

  46. Людмила пишет:

    Здравствуйте, Елена. Я новичок на Вашем сайте, может Вы мне подскажете как поступить: я и мой компаньон являемся СПД на ЕН 2группа.Арендуем пополам помещение 140м по 70м на каждого, в договоре у меня арендодатель указал СКЛАД, у компаньона МАГАЗИН. (по КВЭДУ опт и розница непродовольственных товаров).Хотим зарегистрировать наемного работника, продавца,возник спорный вопрос: на кого из СПД ? Логичнее, то на моего компаньона,т.к у него в договоре аренды указано слово МАГАЗИН.Как на Ваш взгляд?

  47. Людмила пишет:

    Спасибо большое!

  48. Мария пишет:

    Подскажите пожалуйста! Работник увольняется последним рабочим днем месяца при этом не отработано ни одного рабочего дня но начислена компенсация отпуска = 1038,68грн. меньше минимальной заработной платы.ВОПРОС?? Нужно ли доначислять ЕСВ до минималки?
    пример:
    1218,00 – 1038,68=179,32
    179,32 * 37,78%=67,75

  49. инна пишет:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, могут ли с моей минимальной пенсии удерживать налог и взносы в Ато? В конце 2014 году была пенсияпенсия-1004 грн, теперь 942 грн….

    • admin пишет:

      Военный сбор и подоходный налог удерживают из пенсии, превышающей трехкратную минималку, т.е. с сумм от 3654грн. и выше. С 1 апреля 2015 года все работающие пенсионеры получают 85% от своей ранее начисленной пенсии, если эта пенсия больше 1423,50грн. С меньшего размера пенсий никакие удержания не производятся. Поэтому обратитесь в Пенсионный фонд за разъяснениями, почему у Вас уменьшилась пенсия.

  50. сергей пишет:

    Я пенсионер, инвалид 2-й группы. Оформлен на работу с минимальной з\платой (2018 грн.). Имею ли я право на применение налоговой социальной льготы при исчислении подоходного налога? Удерживается ли из моей з\пл 3,6% в пенсионный фонд? Какая сумма мне причитается на руки?

  51. ирина пишет:

    Здравствуйте ! Имеет ли право на налоговую льготу разведенная женщина, воспитывающая одного ребёнка? З/плата больше чем 1710 грн .

  52. Виктория пишет:

    Должен ли СПД на 2 группе у которого штат 7 человек восьмым брать инвалида? Если да, то как провести начисления по ЭСВ. Бросьте ссылку на закон.

    • admin пишет:

      Рада была бы Вам помочь да сама не знаю, обратитесь со своим вопросом на специализированный бухгалтерский сайт или форум.

    • Елена пишет:

      Фонд соцзащиты инвалидов в письме от 25.09.2013 г. № 1/6-296/09 напомнил, что работодатель обязан зарегистрироваться в отделении Фонда в период с 1 января по 1 февраля текущего года в случае, если в предыдущем году количество работающих, для которых это место работы является основным, увеличилось до восьми и более человек.

  53. Светлана пишет:

    Подскажите пожалуйста как считать индексацию если на предприятии приказом установлена не полная рабочая неделя (только 3 рабочих дня в неделю)? Например: начислено доход 900грн. (оклад 1500грн.) за 12 раб.дней (норма 20 раб.дней) индексацию начисляем пропорционально только доходу или еще и пропорционально отработанному времени?

  54. Екатерина пишет:

    Добрый День! Снова к Вам за помощью, а то в налоговой один ответ читайте в интернете все написано((
    ФЛП 3 группа(ЕД -5 %), хочу взять 1 наемного сотрудника на пол ставки.
    То есть я должна буду уплатить следующие цифры
    1. За себя ЕД – 5% раз в квартал от дохода + 422,65(34,7) раз в месяц.
    За наемного сотрудника
    1.Военный сбор (1218:2)*0,015=9,135(или же насчитывается с 1218?)
    2. В пенсионный фонд 609*0,036=21,93
    3. Подоходний налог (609-21,93)*0,15=88,06
    4 ЕСВ 1218*34,7%=422,65 грн.
    То есть я за наемного сотрудника плачу 541,76 грн в месяц, всего за себя + 1 сотрудник в месяц 964,41 грн, помимо ед5% правильно?
    Имеется ребенок до 18 лет у сотрудника, можно ли применять социальную льготу, То тогда Подоходний налог платить не надо? и За сотрудника я плачу 9,135+21,93+422,65=453,72 грн? И к выплате сотруднику у меня остается 609-9,135-21,93=577,94 правильно? Или же нет. Спасибо огромное за Вашу помощь, самый лучший сайт по флп.

    • admin пишет:

      Налоговую социальную льготу Вы можете применять после подачи работником заявления о применении НСЛ (в произвольной форме, можно с даты приема на работу). Причем льгота размером 609грн. предоставляется всем работникам, независимо от наличия ребенка до 18 лет, если размер зарплаты не превышает 1710грн. При наличии двух и более детей до 18 лет размер налоговой социальной льготы соответственно увеличивается. Т.е. получается, что при зарплате 609грн. подоходного налога не будет. А вот по пункту 4 хочу уточнить, у вас точно на работника идет процент начисления ЕСВ 34,7? Я за своих, по 5 классу проф. риска, например, плачу 36,8% (разница в 2,1% от 34,7% – это идут отчисления в фонд несчастного случая, фонд по временной потере трудоспособности и в фонд по “безработице”). У Вас проценты могут отличаться, но все равно это будет больше, чем 34,7. Остальное вроде все правильно.

      • Екатерина пишет:

        Спасибо большое за ответ) По работнику честно говоря не знаю, просто ЕСВ -34,7% это то что муж платит за себя как ФЛП, вот я и подумала что за наемного сотрудника столько же платит нужно.

  55. Светлана пишет:

    Добрій день.

    Если проводится индексация с з/пл 1400 грн. в августе 2014 г.
    в настоящий момент составляет 2070 грн.( согласно калькулятора)
    можно применять социальную льготу? Спасибо.

    • admin пишет:

      Если у работника есть двое и более детей возрастом до 18 лет, причем другой родитель не подавал на своем рабочем месте заявление о применении налоговой льготы или есть какие-то другие специальные льготы, то можно применять. А так налоговая соц. льгота применяется только к зарплате не превышающей 1710 грн. Вот хорошая статья по применению налоговых льгот: http://planeta-inform.com.ua/nalogovaya-socialnaya-lgota

  56. Татьяна пишет:

    Подскажите,пожалуйста,расчет размера индексации, если оклад минимальный не менялся с декабря-2013, а размер зарплаты прыгал ежемесячно за счет премий, ночных и т.д. и ни разу не индексировался. Как рассчитать индексацию? Спасибо.

    • admin пишет:

      Базовым считается месяц последнего повышения оклада, а если премии и доплаты не постоянного характер и в каждом месяце это разные суммы, то они не влияют на определение базы для индексации.
      Только должностной оклад, тарифная ставка, надбавка за выслугу лет, доплата за ранг, надбавка за престижность труда педагогам и пр., которые выплачивают постоянно, независимо от финвозможностей, тогда месяц их установления или повышения размера считается базовым.
      В Вашем случае, если премия не постоянного размера, а изменялась в разные месяцы, то считайте индексацию исходя из базового – декабрь 2013г.

  57. Маша пишет:

    Здравствуйте, я на ФОП 4, в работники планирую взять инвалида 3гр. на зарплату 1700 гр. Как посчитать выплаты? Есть ли какие то налоговые льготы для предприятия?

  58. Елена пишет:

    Подскажите,куда можно пожаловаться на работодателя ? Я завтра выхожу на работу после декрета. Но работодатель поставил условие, что если я хочу работать , то буду работать по трудовой только на их условиях. А эти условия таковы: они будут начислять минималку,а на руки выдавать только 700грн. Работать необходимо 8 часов ,5 дней в неделю. В справке на субсидию и помощь по малообеспеченности будут указывать полную ставку. Раньше былотак: сколько получала -столько и указывали в справке. Было не так обидно. Правда работать тоже приходилось как на полную ставку. Сейчас такой беспредел они оправдывают тем, что им теперь выгоднее начислять минималку одному, а потом ее делить на двоих. Т.к. налог платится одинаковый,что с 0,5 что с целой ставки. По моим подсчетам из-за такого беспредела я буду терять в месяц 960 грн. (субсидия и соц.помощь малообеспеченным. У меня двое детей до 18 лет.

    • admin пишет:

      Действительно, сейчас если работник оформлен на 0,5 ставки, налоги по ЕСВ платятся, как с минимальной зарплаты. Лучший вариант – это найти нормального официального работодателя. Понимаю, что это сложно, но если Вы работаете у частного предпринимателя, то он, естественно, не заинтересован платить все налоги, а часто, если фирма небольшая, то выплачивая все налоги, она может не только не иметь прибыли, но и стать убыточной. Вот работодатели и пытаются как-то “выкручиваться” за счет работников. Защищать свои права, Вы можете обратившись в органы государственной налоговой службы, органы государственной инспекции по вопросам труда, а так же в милицию и прокуратуру.

  59. Жон пишет:

    Ребята, подскажите пожалуйста, после изменения миним.ЗП с первого сентября, платежи в налоговую и в ПФ также изменяются или действуют старые ставки.

    • admin пишет:

      Единый налог платится в том же размере, что и раньше. Не изменяется и налоговая социальная льгота, она равна 609грн. Платежи по ЕСВ пересчитываются соответственно с новой минимальной зарплатой.

  60. LenkaElenka пишет:

    Человек был принят на работу 01.10.2014, теперь год прошёл и нужно насчитать отпускные и как брать суммы за год
    -брать для расчёта минималку -1218.00 за год или
    суммы проиндексированных з/плат ?

  61. светлана пишет:

    здравствуйте. помогите мне пожайлуста.работаю я на сто автомаляром.хозяин предприниматель на едином налоге(кажется)но налоги каждый платит за себя.я оформлена на минимальную зарплату.раньше я платила 950 грн(1218грн) а теперь зарплату подняли на 100грн а налог мне сказали заплатить 1250грн это же абсурд.помогите расчитать эту всю кухню, я не бухгалтер.

    • admin пишет:

      С 1 сентября мин.зарплата стала 1378грн. Расчет всех налогов описан в статье “Минимальная зарплата в Украине с 1 сентября 2015г.” http://tibet-club.ru/?p=3343#more-3343.
      Если все налоги платите сами, то получается: 20,67+49,61+199,26+507,10=776,61грн. Это если не применяется социальная налоговая льгота, а если льготу применять (т.е. Вам надо написать заявление произвольной формы о том, что нигде больше не работаете и просите учитывать эту льготу при начислении зарплаты, то 20,67+49,61+107,91+507,10=685,29грн. Сумма может незначительно отличаться (в пределах , если у вас на СТО другой класс проф.риска, а не 201). Так, например, по самому максимальному классу проф.риска (это особо опасные профессии) это будет не 507,10грн. а 684,87грн. Т.е. максимально допустимый размер удержаний с зарплаты размером 1378грн. может быть 20,67+49,61+199,26+684,87=954,41грн. Может быть Ваш хозяин на Вас еще “навешивает” свой единый налог 243,60грн, который он должен платить за себя? Тогда Вам проще самой стать предпринимателем и работать на себя!

  62. Андрей пишет:

    здравствуйте. подскажите пожалуйста за август человеку начислено 1300+индексация 909,00=2209,00 . С сент.15 мин.зарплата составила 1378грн, мы можем сентябрь считать 1378грн или теперь начисление зп не может быть меньше начисленого августа 15г т.е. 2209,00грн?

  63. Ирина пишет:

    Здравствуйте! подскажите пожалуйста, сумма ЕСВ по наемным 3,6% и 36,8%(5 категория риска) оплачиваются на один и тот же банковский счет?

  64. Лилия пишет:

    Добрый вечер!

    На работе говорят, что за мужа платят много налогов. Предлагают ему самому возвращать все налоги из за. Сколько всего налогов каждый месяц платит предприятие за человека? ЗП- минималка. Какую сумму ему нужно обратно отдавать?

    • admin пишет:

      Налоги, которые платит предприятие – это ЕСВ, размер которого зависит от группы риска. Если у Вашего муже работа не относится к особо опасным профессиям, то это обычно 5 класс и он равен 36,8% от мин. зарплаты или 1378*0,368=507,10грн. При особо опасных условиях работы максимальные удержания по ЕСВ могут быть 684,87грн. (но не более). Но это должно платить предприятие или работодатель, а никак не Ваш муж.

  65. Лилия пишет:

    Большое спасибо. Я работаю на том же предприятии. Сейчас в декретном отпуске перед родами. Получила выплату 5090 грн, я так понимаю, не все оплачивает государство? Какую часть оплатило предприятие со своего кармана? Мы работаем в частном медицинском центре.

  66. надежда пишет:

    сколько надо платить в пенсионный из зарплаты 1393 гривни чтобы считался полный трудовой стаж.

    • admin пишет:

      Сейчас мин. зарплата 1378грн. Так, что налоги, которые платятся с зарплаты 1393грн. дают полный трудовой стаж. Если в цифрах, то с зарплаты работника удерживают ЕСВ в размере 1393*0,036=50,15грн. (или Ваш %). И работодатель платит 1393*0,368=512,62грн. (или Ваш %, который зависит от класса группы риска).

  67. Людмила пишет:

    Скажите пожалуйста. ЕН 2 группа. На начало года определяется сумма оплаты единого налога, но декабрь был в бюджете на начало года повышение зп. Вопрос какую сумму налога нужно оплачивать за декабрь 2015 и какую отображать в податковой декларации. Я оплатила с мин зп которая выше.

    • admin пишет:

      Размер единого налога устанавливается в процентах к мин.зарплате на 1 января и весь год остается неизменным, даже если мин. зарплата повышается. Также неизменным в течение всего года остается размер налоговой соц.льготы, которая равна 50% от мин. зарплаты, установленной на 1 января.

  68. Виктория пишет:

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как мне правильно рассчитать налоги, если работника планирую взять на почасовую оплату – 60 грн за час выполненной работы. В месяц один работник будет выполнять работы не более 8 часов, т.е. 480 грн. Как проводить расчеты в этом случае? спасибо

    • admin пишет:

      В Вашем случае может быть лучше взять этого работника не в штат (по трудовому договору), а по гражданско-правовому договору на выполнение работ (предоставление услуг) и оплачивать за фактически выполненную работу? Потому, что даже при зарплате в 480грн. и работе всего 8 часов, налоги по ЕСВ все равно надо платить как с мин. зарплаты, т.е. с 1378грн. Вот хорошая статья чем отличается трудовой договор от ГП (гражданско-правового) https://buhgalter.com.ua/articles/trudovi-vidnosini/481568/. Только там еще старые проценты по налогам ЕСВ, с 2016 года они должны измениться.

  69. оксана пишет:

    подскажыте пожалоста мне уминя 5 детей мой муж работае пишут минимальну зарплату сколько налогу платет за нево робото давиць .занево должны платить пол налога как он являетса многодетным отцом или нет

  70. Вадим пишет:

    Добрый День ! Подскажите пожалуйста ответ на ситуацию. Заранее спасибо.
    Юр.Лицо “ООО”. 2 Соучредителя хотят получать мин. зарплату 1378.00грн. Какую сумму налогов они должны выплачивать ежемесячно???

    • admin пишет:

      С 01.01.2016 с мин. зарплаты 1378грн. платится 1,5% – военный сбор 1378*0,015=20,67грн., при применении налоговой соц. льготы размер НДФЛ (18%) будет равен: (1378-689)*0,18=124,02грн. Если льготу не применяете, то 1378*0,18=248,04грн.

  71. Вадим пишет:

    Т.е в месяц будет выходить если я правильно понял :
    1- Воен.Сбор – 20.67 ПЛЮС
    2- ПФонд -49.61 ПЛЮС
    3 Подоходный Налог 124.02 или 248.04 в зависим. от наличия льготы. ПЛЮС

    4 а как быть с ЕСВ он же тоже должен быть ?

  72. Вадим пишет:

    Да, конечно ЕСВ не из зарплаты ,но все же ежемесячное отчисление ;) Благодарю за разъяснение. И последний вопрос- Льгота для подоходного налога автоматическая , если ЗП минимальная или же требует оформления?
    Вы мне очень помогли!

  73. Вадим пишет:

    Подскажите еще 1 момент. Как оплачиваются эти все налоги ( когда , куда )

    • admin пишет:

      По-правильному надо выплачивать аванс (до 22 числа текущего месяца) и зарплату (до 8 числа следующего месяца) и соответственно им налоги. Но, чтобы не делить выплату налогов на 2 раза, лучше их сразу все платить в аванс, т.е до 22 числа текущего месяца. Счета, куда платить налоги узнайте в своей налоговой, так как они для каждого города, области свои.

  74. Олена пишет:

    Добрый день. Подскажите как начислять индекс инфляцию, работники работают уже давно, начислять хочу с 1.01.2016г. как мне это сделать

  75. Олена пишет:

    ФОП Последнее повышение з/п было в сентябре 2015 индекс инфляцию не начисляла, как с 1.01.2016 на числить индекс инфляцию зарплата 1388,00.

  76. Светлана пишет:

    Добрый день.
    В 2015 г. работник был на 0.5 ставки 6 месяцев. При рассчете отпускных в январе 2016 г. вышли на сумму 1028,56 грн. и з/пл в феврале за 20 рабочих дней з/пл 1091,41 грн.
    ЄСВ рассчитывать с єтой суммы? или надо делать доплату исходя из минимальной зарплаты 1378 грн.
    Спасибо.

  77. Лилия пишет:

    Спасибо за прекрасные статьи! Скажите, если ФОП 2 гр заключает ДГПХ с физ.лицом, он должен уплачивать ЕСВ с суммы ДГПХ? Вот тут http://chp.com.ua/spravochnik/naemnye-rabotniki попалась такая фраза (в самом конце): “С 01.01.2016 г. удержание ЕСВ не производится из зарплаты работников, из суммы пособия по временной нетрудоспособности, из суммы вознаграждения по договорам гражданско-правового характера.”/ Но больше нигде не могу найти разъясняющей информации. Заранее спасибо за ответ!

    • admin пишет:

      Если физ. лицо заключает договор ГПХ, по которому выполняются работы или предоставляются услуги, то ЕСВ с физ. лица теперь не удерживается (ранее это было 2,6% от суммы договора), а платится только ЕСВ 22% (раньше это было 34,7%). Причем, если сумма вознаграждения в месяц меньше 1378грн., то по Договору ГПХ налоги ЕСВ доплачивать, как с мин.зарплаты не надо. Налоговая льгота по ДГПХ не применяется, т.е. 18% НДФЛ удерживается со всей суммы вознаграждения.

  78. Светлана пишет:

    Здравствуйте! Если наёмный был в отпуске без содержания, потом плановый отпуск с отпускными 649грн, потом уволился 20числа. ЕСВ22% мне выплатить от суммы отпускных или как?
    Спасибо за Ваш труд, поддерживающий нас.

Написать отзыв

Current day month ye@r *