Skip to content
 

Минимальная зарплата с 1 января 2014года в Украине и налоги с нее

Минимальная заработная плата с 01.01.2014 и до конца 2014 года равна  1218 грн. (согласно откорректированного Верховной Радой  Закона Украины «О Государственном бюджете Украины на 2014 год» от 16.01.14 г. № 719-VII).
Но с мая 2014г. года минималка была проиндексирована на 3% (индекс инфляции). Исходя из базового месяца – декабрь 2013 (это последнее повышение минимальной зарплаты до 1218грн.)  с 01.05.2014г. зарплата с учетом индексации составляет 1218*1,03=1254,54грн. Поэтому, чтобы не морочить голову с индексированием зарплаты с указанной суммы (1254,54грн.), проще с мая поднять все минимальные оклады на 37грн. и рассчитывать все налоги по зарплате исходя из суммы 1255 грн.

За июнь 2014 индексация по зарплате составляет 6,4% это будет 1295,95грн., а за июль 2014 - 10,4% или 1344,67грн. , за август 2014 - 10,4% (1344,67грн.), за сентябрь 2014 – 12% (1364,16грн.), за октябрь 2014г. - 12%, т.е. 1364,16грн, за ноябрь 16.1% или 1414,10грн, за декабрь – 18,6% или 1448,20грн.  Все перерасчеты налогов делаются аналогично примеру за май 2014г. на соответствующую отчетному месяцу зарплату.

Военный сбор в размере 1,5% начисляется с 3 августа 2014г. до 1 января 2016г. с полной суммы зарплаты с учетом индексации (т.е. без вычетов подоходного налога и ЕСВ). Реквизиты для его уплаты можно скачать для своей области с сайта: http://www.interbuh.com.ua/ru/documents/onenews/41623. С доходов предпринимателей пока этот сбор не начисляется. Отчет по военному сбору будет отражаться отдельной строкой в разделе ІІ формы 1ДФ, где надо будет указать общую сумму начисленного и выплаченного дохода, общую сумму начисленного и перечисленного в бюджет военного сбора:

  Пример заполнения формы 1ДФ за 3 квартал 2016 (106.5 KiB, 47,046 hits)

Размер единого налога на протяжении всего года не меняется и ежемесячно для единщиков 2 группы составляет, если процент единого налога =20%, то : 1218*0,20=243,60грн. (или 1218 *(Ваша % ставка единого налога) = сумма единого налога в месяц). Сроки уплаты единого налога до 20 числа текущего месяца.


Налоги с  минимальной зарплаты наемных работников  с 01 мая 2014г.:

1. В Пенсионный фонд удерживается 3,6%  с заработной платы наемного работника (или Ваш процент) 1255*0,036 = 45,18 грн.

2. Подоходный налог :

- если применяете налоговую льготу (в 2014 году налоговая льгота равна  609,00 грн.), то подоходный налог равен (1255-609,00-45,18)*0,15 = 90,12 грн.

- если не применяете льготу, то подоходный налог с минималки будет: (1255-45,18)*0,15 = 181,47 грн.

Таким образом, к выплате работнику остается сумма: 1255-90,12-45,18=1119,70грн. (при применении налоговой льготы) или 1255-181,47-45,18=1028,35грн. (если льготу не применяете).

Напоминаю, что налоговая льгота по подоходному налогу в 2014 году может применяться к зарплате не превышающей 1710 грн.

3. “Єдиний соціальний внесок“, который платит работодатель за наемных работников  зависит от класса и категории профессионального риска. У меня, например, по 5 категории (класс 201) проф.риска он составляет 36,8%, то есть с минималки  в месяц это будет 1255*0,368 = 461,84грн. за каждого наемного работника.

Можно платить 3,6% и 36,8% ЄСВ одним платежным документом, поскольку расчетный счет один и тот же. Советую в назначении платежа указать соответствующую разбивку, например: 36% -45,18грн.,  36,8% – 461,84грн.

4. Размер “Єдиного соц. внеска“, который ФЛП на едином налоге платит в Пенсионный фонд за себя рассчитываем все так же из минималки 1218грн. (не индексируя) .Он зависит от того, зарегистрирован ли предприниматель еще в других Фондах или нет. Например, минимальный единый соц. взнос будет по 204 классу 34,7%, то есть 1218*0,347 = 422,65 грн. в месяц.

Если ФЛП зарегистрирован в Фонде по временной утрате трудоспособности (класс 205), то для него единый соц. внесок будет равен 1218*0,366 = 445,79грн.

Если кроме Пенсионного Фонда, зарегистрирован в Фонде соц. страхования от несчастных случаев (класс  206), то сумма единого соц. взноса составит  1218*0,3621 = 441,04 грн.

Если же предприниматель зарегистрирован во всех вышеперечисленных фондах (класс 207), то единий соц. взнос, который ФЛП должен платить за себя будет 1218*0,3811 = 464,18 грн.

Оплата единого соц. внеску в Пенсионный Фонд, который  предприниматель платит за себя, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

 


Налоги с  минимальной зарплаты наемных работников, которые были  в январе-апреле 2014г.:

1. В Пенсионный фонд удерживается 3,6%  с заработной платы наемного работника (или Ваш процент) 1218*0,036 = 43,85 грн.

2. Подоходный налог :

- если применяете налоговую льготу (в 2014 году налоговая льгота равна  609,00 грн.), то подоходный налог равен (1218-609,00-43,85)*0,15 = 84,77 грн.

- если не применяете льготу, то подоходный налог с минималки будет: (1218-43,85)*0,15 = 176,12 грн.

Таким образом, к выплате работнику остается сумма: 1218-84,77-43,85=1089,38грн. (при применении налоговой льготы) или 1218-176,12-43,85=998,03грн. (если льготу не применяете).

Напоминаю, что налоговая льгота по подоходному налогу в 2014 году может применяться к зарплате не превышающей 1710 грн.

3. “Єдиний соціальний внесок“, который платит работодатель за наемных работников  зависит от класса и категории профессионального риска. У меня, например, по 5 категории (класс 201) проф.риска он составляет 36,8%, то есть с минималки  в месяц это будет 1218*0,368 = 448,22грн. за каждого наемного работника.

136 комментариев

  1. bond007 пишет:

    Очень понравился сайт. Вот бы выложить в таком же стиле более обобщенную статью, чтоб сразу можно было бы попасть по ссылке на справочник категорий, классов, номера счетов по регионам и т.п. чтоб рассчитать под любой конкретный случай. Вот из статьи я не понял можно можно ли заплатить:
    1. В Пенсионный фонд удерживается 3,6% с заработной платы наемного работника (или Ваш процент) 1218*0,036 = 43,85 грн.
    +
    3. “Єдиний соціальний внесок“, который платит работодатель за наемных работников зависит от класса и категории профессионального риска. У меня, например, по 5 категории (класс 201) проф.риска он составляет 36,8%, то есть с минималки в месяц это будет 1218*0,368 = 448,22грн. за каждого наемного работника.

    одной суммой на один счет?

    Предлагаю автору создать специальный сайт по теме. С правильным доменным именем. Предлагаю сотрудничество- моя ИТ часть, Ваша юр.правовая.

    • admin пишет:

      Спасибо за предложение! Сайт изначально создавался для информации о свойствах и пользе молочного гриба, а потом (благодаря моим незнающим многого в бухгалтерии подружкам) переродился в консультации по бух.учету. Много, конечно, сделано не совсем правильно, но сейчас тоже сдаю годовую отчетность и времени на переделку нет совсем.
      Да можно платить одной суммой 1 и 3 пункт, я так и плачу, ведь р/счет один, только в назначении платежа на всякий случай пишу эту разбивку, какая сумма на какой процент.

  2. Ann пишет:

    Спасибо.

    Более четкого объяснения, я еще не встречала. Продолжайте в том же духе.

  3. bond007 пишет:

    Спасибо и Вам. Просто парадоксально то, что сайты, созданные специально для бухучета или сдачи отчетов в электронном виде, не в состоянии обобщить и донести нужную информацию, а про юзабильность и наличие интуитивно понятного интерфейса программ вообще молчу. Спасибо за проделанную работу.

  4. Алена пишет:

    Просто и понятно! Спасибо!
    Скажите, а нужно показывать в форме 1ДФ единщиков, услуги которых мы оплачивали в отчетном периоде. Причем и мы, и единщики относимся к 3 нал. группе!!!

    • admin пишет:

      Если есть подтверждающие документы (например товарный чек. накладная), то их суммы в 1ДФ они показываются с кодом 157, но я точно не могу сказать обязательно это сейчас или может уже отменили.

  5. Veterinar пишет:

    Действительно. Все понятно. Поблагодарила Вас через рекламу!!

  6. людмила пишет:

    не могли бы вы ответить в каком размере исчисляется подоходный налог на зарплату для вдовы умершего военнослужыщего,

  7. niknik2003 пишет:

    Если ФЛП зарегистрирован в Фонде по временной утрате трудоспособности (класс 205), то для него единый соц. внесок будет равен 1218*0,366 = 445,79грн. – это сумма включает в себя пенсионный фонд? т.е. платить ЕСВ придется на 1,9% больше?

    • admin пишет:

      Да все правильно, если Вы платите 36,6% то в сумму 455,79 входит сумма по ПФ 34,7% и по фонду больничных – 1,9%, только не забудьте в платежке указать правильный расчетный счет (в нем должно быть 205).

  8. Оля пишет:

    Подскажите пожалуйста сколько с меня нужно вычислять подоходной если я студент заочник,зарплата минимальная 1235.

    • admin пишет:

      С Вашей зарплаты должны удержать единый соц. взнос в размере 44,46грн., а подоходный налог будет равен 87,23грн., если Ваш работодатель применяет налоговую льготу или 178,58грн. – если нал.льготу не применяет. Т.е удержания с Вашей зарплаты равны 44,46+87,23=131,69грн. или 44,46+178,58=223,04грн.

  9. Оля пишет:

    Большое спасибо!

  10. Ирина пишет:

    Добрый вечер!Подскажите, пожалуйста, какой должен быть размер ЕСВ за май 2014 года в связи с индексацией минимальной заработной платы? Я ФЛП, единый налог 2 группа. От какой суммы отталкиваться и высчитывать 34,7%?

  11. niknik2003 пишет:

    Подскажите, пожалуйста, какие ещё отчеты нужно сдать ФЛП 2-я группа, при увольнении наемного работника кроме табл. 1 и табл.6 додатка 4.

  12. Елена пишет:

    Добрый день!
    Извините, может глупый вопрос… У меня нет наемных работников, нужно ли за себя платить в Пенсионный 450 грн.?
    спасибо

  13. Елена пишет:

    Подскажите, пожалуйста. Я допустила ошибку, не проиндексировала з/п наемного работника за май 2014. Выходит, что у меня неверный отчет по ЕСВ Дод. 4 за май 2014 и недоплата ЕСВ за май по наемному.
    1. Когда я доплачу. Будет ли штраф за недоплату ЕСВ за май?
    2. И можно ли подать уточненку в Медке по ЕСВ Дод. 4 за май?
    Спасибо.

    • admin пишет:

      1. Штраф начисляется в размере 10% от суммы недоплаты + пеня в размере процентной ставки НБУ за каждый просроченный день, поэтому лучше побыстрее сделать доплату. Еще могут и админштраф вкатать за несвоевременную уплату ЕСВ.
      2. Уточненку, вернее сделать “скасовуючу” Таблицу 6 и добавить проиндексированную зарплату у меня в МЕДКЕ не получилось. Вот, что я нашла в их справочнике: “Зміни у сумах нарахованих доходу та внесків при формуванні та поданні скасовуючих документів не допускаються. При виявленні помилок у сумах виконується перерахунок у таблиці 6 в наступному періоді.” Т.е. добавьте эти суммы индексации в Таблицу 6 отчета за июнь.

      • Елена пишет:

        Спасибо Огромное!!! Вы прям Волшебница!)

      • Елена пишет:

        Подскажите пожалуйста, Вы написали, что

        “При виявленні помилок у сумах виконується перерахунок у таблиці 6 в наступному періоді.” Т.е. добавьте эти суммы индексации в Таблицу 6 отчета за июнь.”

        Т.е. в табл.6 за июнь месяц, мне нужно показать сумму начисленной з/пл за июнь(с индексацией за июнь)+индексация за май. В отчете указывать месяц 6 2014 и всю сумму ставить туда или сумму индексации мая ставить второй строчкой отчута 6 под месяцем 5 2014? Как будет правильно?

        • admin пишет:

          Я точно не уверена, но получается, что в одной строке надо указать проиндексированную сумму за июнь 2014 (это 1295,95грн. и “єдиний внесок” с нее = 46,65грн. ), а во второй строке внести этого же работника с кодом 2 в “Типе нарахувань” и в этой строке “Кількість днів” ничего не ставить, а указать месяць – 5, год – 2014, суммы индексации за май и единый взнос недоплаченный в мае.

      • Лена пишет:

        Добрый день! У меня похожая проблема, только я не индексировала з/п работника, а повышала её на сумму индексации заранее, и в феврале 2014 не успела это сделать, повысила в марте. Получается недоплата ЕСВ за февраль и неправильный отчёт по нему, сдан ещё в марте. Будьте добры, подскажите что я могу сейчас сделать? Доплатить в августе можно? И какие отчёты исправить и как?

        • admin пишет:

          В феврале индексацию еще не надо было делать, так так порог инфляции превысил 101% только в марте 2014г., а индексацию, следовательно, надо делать только начиная с мая 2014. Так, что ничего исправлять и доплачивать не надо.

          • Лена пишет:

            В данном случае з/п работника несколько выше минимальной, а предыдущее изменение было в сентябре 2013 года, то есть в феврале индексация составила 1,1% относительно базовой (сентябрьской). Индексация в феврале не была проведена, но в марте повышена на сумму индексации.

          • admin пишет:

            Да, если базовой была з/пл за сентябрь 2013, то действительно надо делать индексацию в феврале 2014. В отчете по ЕСВ (Додаток 4 Таблица 6) сумма доплаты с учетом индексации вносится отдельной строкой по каждому работнику с кодом “2″ Тип нарахувань: “Сума заробітку, на яку страхувальником самостійно донараховано суму єдиного внеску” с указанием месяца и года, без кол-ва отработанных дней.

          • Лена пишет:

            Я перечитала правила индексации и пришла к выводу, что индексацию нужно было делать, но не в том месяце, в котором превышение порога, а в следующем за ним. Я правильно поняла? Если так, то у ошибки нет!

          • admin пишет:

            Да, Вы правы, я тоже прочитала, что: “Підвищення грошових доходів громадян у зв’язку з індексацією здійснюється з першого числа місяця, що настає за місяцем, в якому офіційно опубліковано індекс споживчих цін, якщо його величина перевищила поріг індексації (101 %)”

          • Лена пишет:

            А вы как думаете? Заранее спасибо за ответ.

  14. валентина пишет:

    з травня місяця міняється з-та робітникам до 1254,54( 3% ), а яка з-та буде
    в червні така чи 1295,95 (6,4%)
    в липні 1344,67 (10,4 %) Скажіть будьласка так я розумію? Дякую.

  15. evgenia пишет:

    Подскажите пожалуйста,я трудоустроина в парикмахерской на пол ставки.Мой работодатель взымает с меня оплату налогов 2 раза в месяц обосновывая это тем,что оплата налога идет на аванс и на зарплату.Действительно ли это так?

    • admin пишет:

      Все правильно: до того как выплатить аванс или зарплату работодатель должен заплатит все налоги, поэтому он и взимает с их Вас два раза в месяц. Вы же вправе требовать выплаты аванса не позднее 22 числа текущего месяца, а зарплаты не позднее 7 числа следующего за отработанным. И проследите, чтобы суммы налогов из Вашей зарплаты высчитывались правильно.

  16. Елена пишет:

    Здравствуйте. Я наткнулась на информацию, что в июне 2014 уже новый процент индексации – 6,4%! И что в дальнейшем сумма индексации будет увеличиваться с учетом фактических индексов потребительских цен за следующие месяцы.
    1. Получается, что каждый месяц индекс может быть разным?
    2. И как узнать, по какому индексу расчитывать июньскую з/п? (по 3%, или 6,4%)?
    Спасибо.

  17. Anna пишет:

    Здравствуйте! Помогите пожалуйста! Так случилось, что об индексации з/п я узнала уже в июле, соответственно за май и июнь поданы неверные данные в дод.4 по есв. Подскажите как действовать в этой ситуации? будут ли штрафы?

    • admin пишет:

      Доплатите как можно скорее разницу, а в отчете (Додаток 4 Таблица 5) эти суммы добавьте в июньский отчет, если еще его не сдали, ну в крайнем случае в июльский.

  18. Anna пишет:

    …и как быть теперь с отчетом 1 дф там ведь тоже получается не правильно расчитан ндфл?

  19. Елена пишет:

    Подскажите, пожалуйста. Если наемный работник оформлен на полставки, нпример, 610,00 грн.
    То индексация будет по такой формуле:
    1218*3%=36,54
    36,54/2=18,27
    610+18,27=628,27 – Правильно?

  20. Ольга пишет:

    Дело в том, что всегда заработная плата у нас была выше той, которая выходила в результате индексирования. А теперь с августа она будет выше. Но у нас только 2 работника на предприятии и нет деятельности. Повысить ее нет возможности, оплатить налоги тоже.Что можно сделать? Можно ли оставить все как есть и платить каждый месяц стабильные суммы по налогом, не применяя индексации?

    • admin пишет:

      Сейчас налоговики строго взялись проверять индексацию по зарплате. Поэтому, если деятельность не ведется, можете перевести своих работников, например на 0,8 оклада (ставки) или даже на 0,5 и платить налоги с проиндексированной частичной зарплаты, сообщив об этом в налоговую.

  21. Андрей пишет:

    Кстати, если кому то нужна программа МЕДОК для создания отчетности и отправки других форм электронных документов, могу подсказать где приобрести ее лицензию на год за 900 гривен. А для ФЛП на 1-2 группе она вообще бесплатная. Правда нужно покупать электронный ключ (54 грн).

  22. наталья пишет:

    Здравствуйте!ФЛ-П (есть 1 работник на мин з/п Об индексации з/п я узнала только сегодня, соответственно за май и июнь поданы неверные данные по есв, сдан 1ДФ,все налоги сплачены без индекс. Подскажите пожалуйста будет ли правильно, если я за июнь в ведомость по з/п добавлю индексацию за май,июнь и июль( с указанием что это индексация за 05-07 месяцы) подам отчет по эсв.уплачу есв,и подох.налог.до 20.08, а 1дф (за 3 кв.)сдам по окончанию ІІІ квартала.
    Заранее благодарна!

    • admin пишет:

      Вы, наверное, имели ввиду в ведомость за июль, а не за июнь? Думаю, что так видимо и надо будет поступить, только учтите, что в отчете по ЕСВ (Додаток 4) доплата по ЕСВ за предыдущие месяцы проставляется с кодом 2 (“Тип нарахувань”) с указанием по каждому месяцу сумм индексации и сумм ЕСВ с них, при этом колонка 9 “Кількість днів перебування у трудових відносинах” не заполняется.

  23. Алла пишет:

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, есть ли разница в отчислениях, если брать работника в штат или по трудовому соглашению? Сколько % от оклада нужно будет заплатить и в том, и в том случае?
    Если взять для примера миним.зп?
    Спасибо за ответ.

  24. Света пишет:

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как быть с совместителем, который пенсионер. У меня совместитель оформлен на ставку 1225 грн. Ему тоже индексацию надо делать? И еще один вопрос: с совместителя надо высчитывать 1,5% военный сбор? Спасибо.

  25. Анна пишет:

    Добрый день! Подскажите как отразить месячный (отпуск) работника без сохранения з/п в пенсионном отчете? Работник выехал из зоны АТО и когда вернется неизвестно, при этом остается оформленным.

    • admin пишет:

      Зарплату этому работнику, естественно, не начисляете, а в колонке “Кількість днів без збереження ЗП” ставите 30 или 31 в зависимости от количества дней в отчетном месяце. Эта же цифра должна стоять и в колонке “Кількість днів перебування у труд. відносинах”.

  26. Оксана пишет:

    Здравствуйте. Подскажите какой процент индексации по зарплате за октябрь месяц

  27. Оксана пишет:

    Добрый день ещё раз. Подскажите пожалуйста, а по военному сбору нужно как то отчитываться

  28. Alex пишет:

    Здравствуйте!
    Можете дать ответ на такой вопрос: с начала года я зарегистрирован как предприниматель на едином налоге (наемных лиц нет), в силу разных причин,в феврале бизнес свернул, и предпринимательская деятельность совсем не велась, а с апреля перестал платить ед. налог.
    Нужно ли или нет , сейчас платить ед. налог и сколько, если нужно ?
    Спасибо за ответ.

    • admin пишет:

      Если у вас нет наемных лиц. то ед. налог можно было не платить только 1 месяц (оформить его как Ваш отпуск), в остальные же месяцы, если ФЛП не закрыто, то платить ед. налог надо обязательно. Если хотите продолжать предпринимательскую деятельность, то скорее всего Вам надо будет заплатить за просроченные месяцы, начиная с мая (за апрель оформите “отпуск”) и штраф в размере 50% от просроченных сумм по единому налогу.

  29. Серж пишет:

    Здравствуйте!
    ФЛ-П 2гр (есть 1 работник на мин з/п про индексацию узнал только сегодня, соответственно за август включительно отчтитался исходя из зарплаты 1250 (эта цифра фигурирует с января) поданы неверные данные по есв, сдан 1ДФ,все налоги сплачены без индекс.Сейчас отчёт за 3 кв ещё не сдал.Что можно еще спасти и как со 2-м кварталом быть…Посоветуйте счего начать.
    Спасибо за ответ. Сайт действительно очень полезный,главное очень доступно всё изложено.

    • admin пишет:

      У меня в статье указан расчет по индексации исходя из базового месяца декабрь 2013г.(последнее поднятие зарплаты до 1218грн.) Если же Вы поднимали зарплату работнику в январе 2014 до 1250грн., то у Вас будет другой расчет, исходя из базового месяца “январь 2014″ и з/платы в 1250грн., а не 1218грн. Вот ссылка на калькулятор индексации: http://zponline.com.ua/index.php?q=salary/report/indexation Можете пересчитать под своего работника. Всю недоплату по зарплате и по налогам (это ЕСВ и НДФЛ) включите в сентябрьскую расчетно-платежную ведомость и доплатите сейчас до выдачи сентябрьской зарплаты. Тогда эти суммы сможете включить в отчет за 3 квартал 2014г.

  30. Виктория пишет:

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, на каком официальном сайте можно ознакомиться о ставках индексации. Уточняла данную информацию в Фискальной службе Мариуполя и в Запорожской области. Никто за индексацию даже не заикался. Благодарю!

    • admin пишет:

      Индексация проводится в соответствии с “Законом про індексацію грошових доходів населення”: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/T128200.html. Ставки индексации – это тот же индекс инфляции или индекс потребительских цен: http://index.minfin.com.ua/index/infl/. Рассчитывается индивидуально для каждого работника исходя из последнего (базового повышения зарплаты) при превышении инфляции 101%. У меня в статье приведены данные для тех, у кого базовое повышение минимальной зарплаты было в декабре 2013 года до 1218грн. Если у Вас другие размеры зарплата или работник принят позднее декабря 2013 года, или работает неполный рабочий день, то индексацию можно просчитать с помощью любого калькулятора индексации, например : http://zponline.com.ua/index.php?q=salary/report/indexation.

  31. Эмилия пишет:

    Скажите пожалуйста! Минимальная зарплата 1218 – 34,7% = 796грн моя зарплата! А как же прожиточный минимум который составляет 1176грн??????? =((

  32. Оксана пишет:

    Добрый день. Подскажите пожалуйста применяеться ли социальная льгота работнику работающему на 0,5 ставки минимальной зароботной платы.И ещё, верен ли расчёт с мин.зарплаты за сентябрь1218+12%индексация=1364,16
    Далее удержания:1218*3,6%=49,11-ЕСВ
    1364,16*1,5%=20,46-військовий збір
    1364,16-609-49,11-20,46*15%=102,84

  33. Елена пишет:

    Здравствуйте. Я, наверно, спрошу глупость, но что-то меня “перемкнуло”… Подскажите, пожалуйста по налогу ПДФО. У предпринимателя-единщика 2 группа – наемный работник, ему платится з/п, и делаются отчисления – ЕСВ, и ПДФО, и теперь еще воен.сбор.
    Потом сумма ПДФО указывается в квартальном отчете 1ДФ. А уплата налога ПДФО КАК производится? Мне налоговики когда-то объясняли, что она берется из единого налога, из 245 грн у 2 группы. Это так? Или все-таки нужно отдельно носить платить этот налог?

    • admin пишет:

      За самого ФОПа (предпринимателя) Вы должны платить налог по ЕСВ в сумме, соответствующей его классу (204, 205 или 206), а подоходный платите только за наемного работника, а с суммы единого налога идут отчисления за самого предпринимателя. Индексацию на предпринимателя я не делаю, плачу ЕСВ с 1218грн.

  34. Владислава пишет:

    Объясните пожалуйста, ситуацию с зарплатой участников АТО (мобилизация). На предприятии начислялась и выплачивалась зарплата призывнику по мобилизации с марта 2014 года. В октябре зарплату за сентябрь “сняли” якобы за налоги. которые до этого не снимали. ? Спасибо!

  35. Ирина пишет:

    Добрый день!
    Мне тоже очень нравится Ваш сайт, а именно часть с бухгалтерскими вопросами! Спасибо огромное!!!
    Жаль, что эта статья попалась мне на глаза так поздно(((
    Я плохо разбираюсь в этих бухгалтерских терминах.
    Я ФОП на 3-ей группе налога.
    Пожалуйста, ответьте мне на вопросы:
    1. Если у меня зарплата работника с января 2014 года 1400 грн, мне надо ее индексировать или нет?
    Я пробовала пройти по рекомендуемой ссылке расчета индексации, но не поняла что значит Сума постійних складових заробітної плати працівника.
    2. Если зарплата неправильная, то как это отразить в отчетах 1ДФ и ЕСВ.
    Я их уже и сдала за 3 квартал.
    И за 2 квартал, конечно, сдала.
    3. Как доплатить недостающие суммы. На какой счет, что писать в назначении платежа.

    И еще раз вам огромное спасибо за Ваш труд!
    Удивительно, что Вы занимаетесь консультированием, а люди, которым платят за это зарплату- НЕТ. Ни от кого не добьешься ответа. Все все должны знать сами. А я вот читаю бухгалтерские законы и НИЧЕГО не понимаю. Почему нельзя понятным языком все это доносить, как у Вас, например????!!!)))

    • admin пишет:

      Сумма 1400грн. пока еще “вписывается”, т.е не ниже размера минималки с индексацией (за октябрь это 1364,16грн.). Поэтому штрафных санкций за непроведение индексации у Вас быть не должно. Для перестраховки можете повысить зарплату, например, в октябре хоть на 1 гривню, чтобы она стала базовой для последующих перерасчетов (ведь индексация делается отталкиваясь от последнего, базового повышения зарплаты).

  36. Карина пишет:

    подскажите,пожалуйста,а в ноябре будет индексация по з/п?

  37. Алена пишет:

    День добрый! Подскажите, пожалуйста, в январе недоплатила всю сумму единого налога (где-то 20 грн), в мае позвонила инспектор и сказала, что я обязана заплатить штраф в размере 50% от суммы единого налога за 5 месяцев (то есть 1000 грн) и так будет и в следующих месяцах пока я не доплачу эти 20 грн. 20 грн я заплатила, а вот штраф не спешу. Ссылалась инсектор на п. 122.1 Налогового кодекса Украины. У вас в комментария я прочитала о штрафе в размере 50% от просроченных сумм по единому налогу. На что мне ссылаться при разговоре с инспектором? Заранее благодарна!

    • admin пишет:

      Пробовала проконсультироваться по Вашему вопросу у инспектора в своей налоговой, но она тоже говорит, что им без разницы: не заплачена вся сумма единого налога или часть, но согласно этому п. 122.1 Налогового кодекса Украины они со всех дерут по “полной программе”. Попробуйте проконсультироваться на каких-то специальных бух. сайтах или форумах.

  38. Олеся пишет:

    Добрый день. Подскажите пожалуйста. В декабре повысился оклад 1218, в марте повысился % надбавки с 20% на 35%. Еще есть ежемесячная премия, процент (% от з/пл) которой меняется каждый месяц. Какой месяц считать базовым для индексации????

  39. Алена пишет:

    Будьте добры, прокомментируйте мой вопрос от 23 октября 2014 года, пожалуйста! Благодарю!!!!

  40. Ирина пишет:

    Здравствуйте !
    Подскажите пожалуйста.В январе я выплатила индексацию за май-июнь .Как это указать в 1ДФ ЗА 3 квартал .

  41. Ирина пишет:

    поправка !!! индексацию за май июнь выплатила в июле

  42. Галина пишет:

    Здравствуйте! Помогите пожалуйста! Я не бухгалтер,СПД 2 группы.Так случилось, что об индексации з/п я узнала только сегодня, читая Ваш сайт.У меня есть 1 наемный работник.получается, что с мая месяца я подавала не верные данные и в 1-ДФ и в дод.4 по усв.Подскажите,пожалуйста, что делать, как составить отчеты?За 3 квартал уже тоже отчиталась и заплатила.Может еще есть время доплатить во-время за 3 квартал? Я – в шоке! Ну почему я не “увидела” Вас раньше????Все время проверяла минимальную зарплату и по ней делала начисления.Может можно с Вами созвониться? Помогите!!!!! Пожалуйста!!!!!

    • admin пишет:

      Раз уже сдали все отчеты, то лучше всего пересчитать и доплатить индексацию в зарплату за октябрь, не забудьте ее же отразить в отчете по ЕСВ за октябрь, и в отчете 1 ДФ за 4 квартал 2014. Индексацию следует пересчитывать исходя из последнего месяца повышения зарплаты. Вот ссылка на калькулятор для пересчета: http://zponline.com.ua/index.php?q=salary/report/indexation (или можете использовать любой другой, какой найдете в интернете).

  43. Кристина пишет:

    сколько должен получить работник на руки с 2924,58 с учетом всех налогов?

  44. Галина пишет:

    Здравствуйте,Леночка!Я -Галина.Вы мне отвечали 12 ноября.Хочу сказать Вам большое спасибо!Удивлена,очень удивлена,что Вы ответили!Писала, не надеясь,честно говоря, на помощь.Очень приятно,что есть неравнодушные люди.Спасибо за сайт еще раз,Вам – респект!Но…За этот промежуток у нас родилась маленькая девочка и к отчету пытаюсь приступить сейчас.В додатке 4 указала зарплату -1365 грн, с уплатами 49,14грн.и 502,32 грн.Это я поняла.А вот что мне делать с прошлым периодом, с мая месяца? Я насчитала, что должна доплату по 3,6% –
    18,55 грн,по 36,8% – 192,17 грн.(это не учитывая октябрь).Я пересчитывала каждый месяц с мая по з/пл
    май-1255
    июнь – 1296
    июль – 1345
    август – 1345
    сентябрь – 1365
    или нужно было делать перерасчет уже с 1365 грн.?
    и где , в чем эту разницу показывать? в квартальной 1-ДФ? Пеню я тоже плачу?Куда? теперь и подоходный доплачивать и опять -же где , в чем отражать? У нас добиться ответов невозможно!Очень прошу Вашей помощи!
    С ув.Галина

  45. Галина пишет:

    Ага! В додатке 4 за ноябрь(в декабре, т.к. доплачиваю уже в ноябре), в таблице 1 указываю недоплату(с мая -по сентябрь), со всеми остальными вопросами – не разобралась

  46. Наталья пишет:

    Добрый вечер. Подскажите пожалуйста как правильно нанять работника на 0,5 ставки и правильно рассчитать все начисления и удержания, соц льгота присутсвует.я так понимаю НДФЛ небудет, начисляю 3,6 и 36,8?? на 628,75 грн ( с января2015)???

  47. Марина пишет:

    Добрый день! 5.11.14 года трудоустроила работника на 1298 грн. Я на 2 группе. Какой мне платить налог??

    • admin пишет:

      С зарплаты 1298грн. Вы должны заплатить: военный сбор 1,5% – 19,47грн., ЕСВ, удерживаемый с зарплаты работника 3,6% – 46,73грн., НДФЛ (подох. налог), если применяете налоговую льготу – 96,34грн, если льготу не применяете, то НДФЛ= 187,69грн. Размер ЕСВ, который Вы платите за счет предпринимателя зависит от класса класса и категории профессионального риска, например у меня 5 категория 201 класс это составляет 36,8% или с Вашей суммы будет 477,66грн. Если У Вас другой класс и категория, то и процент отчисления может быть другим.

  48. Елена пишет:

    Здравствуйте, у меня такой вопрос, при увольнении работника вяснилось , что предприятие не переводило единый социальный взнос начиная с января 2014 по октябрь 2014. Что работнику теперь делать куда обращаться с жалобами…. Я так понимаю в саж этот период не войдет. Спасибо за ответ.

    • admin пишет:

      Если работник получал за указанный период заработную плату, то предприятие обязано было платить за этого работника ЕСВ, иначе предусмотрены – штрафы и пеня за каждый день просрочки платежа по ед. соц. взносу.

  49. Марина пишет:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста индекс инфляции на декабрь 2014 года. Спасибо.

  50. Ольга пишет:

    Здраствуйте, подскажите пожалуста эсли я не индексировала зарплату июль-ноябрь 2014р. Что мне грозит?

    • admin пишет:

      Проверку по индексации зарплаты проверяет инспекция по труду. Если Вы не очень крупное предприятие, то может до Вас проверка и не дойдет, тем боле, что сейчас хотят отменить все проверки мелкого и среднего бизнеса на 2 года.

  51. Виктория пишет:

    Добрый день!Подскажите,если ранее был наемный работник и платились отчисления в фонды,а сейчас единщик один ,без наемных,ему платить в ПФ по категории 207,а не 204?

    • admin пишет:

      Категории о которых идет речь касаются не наемных работников, а самих предпринимателей, т.е. если единщик сам зарегистрирован в фонде по больничным и (или) в фонде от несчастных случаев, то в зависимости от того, в каком (или в каких) из фондов он зарегистрирован и выбирается соответствующая категория. Если же он ни в каких фондах, кроме Пенсионного не зарегистрирован, то тогда платит по 204, если зарегистрирован только в фонде по временной нетрудоспособности (больничные) – тогда по категории – 205, если только в ФСС от несчастных случаев, то – 207, если в двух этих фондах, то – 207.

    • admin пишет:

      Вот ссылка с расшифровкой категорий по ПФ https://yadi.sk/i/HngIBea1dRaj2

  52. Александр пишет:

    Сразу видно, что Вы хорошо образованы, отличная статья. Хотел вот что уточнить, как начинающий фоп 1 группы: Единий внесок по спрощеной системе мне выщитывать допустим за май2014: 1218*1,03(с мая 2014г. года минималка была проиндексирована на 3% (индекс инфляции)=1254,54 1254,54*34,7%=435,33 грн, или сдесь индексация инфляции не приминима?
    Спасибо за ваш скорый ответ.

  53. Виктория пишет:

    Спасибо огромное за помощь…

  54. эля пишет:

    Подала отчет по есв неправильно какая грозит ответственность???

  55. эля пишет:

    И как можно исправить?заранее спасибо

    • admin пишет:

      Неправильно заполненный отчет по ЕСВ можно исправить в отчете за следующий месяц, добавив новую строку в Таблицу 6 с корректировкой по работнику, которому неправильного начислили ЕСВ. В этой строке надо указать в столбце “Тип нарахувань” соответствующий номер, соответствующий Вашей ошибке (например, 1 или 2, или 3 и т.д.) Столбец “К-сть днів перебув. у труд. відносинах” в этой строке заполнять не надо, а только указываете месяц, год и суммы, которые надо доначислить или уменьшить по выбранному работнику. Штрафные санкции в каждом конкретном случае разные и зависят от ошибки (номера “Типа нарахувань”).

  56. Антонина пишет:

    Еще один “неук” зашел на сайт.Помогите, пожалуйста.Если только в декабре обнаружила, что должна была индексировать с мая месяца. Последнее повышение до 1230 грн. было в декабре 2013 г.Все поняла, начислила, но пройдет вся индексация декабрем 2014 г.Как удержать правильно налоги?

    • admin пишет:

      Пересчитайте по любому калькулятору индексации, задав базовым декабрь 2013 и указав зарплату 1230грн. Всю разницу и налоги по недоплаченной индексации добавьте в декабрьскую зарплату. Чтобы не переделывать отчеты по 1 ДФ и ЕСВ за прошлые периоды, проще показать эту недоплату одной суммой добавив к декабрьской зарплате и отразить в отчете по ЕСВ за декабрь и форме 1ДФ за 4 квартал 2014.

  57. Ирина пишет:

    Подскажите, будет ли облагаться подоходным налогом пенсия моего папы – ему 75 лет, он инвалид 2 группы?

  58. Дмитрий пишет:

    Подскажите пожалуйста, я СПД 2 группа, без наемных работников, подавал заявление о не начислении единого налога в декабре в связи с отпуском, надо ли отображать это в годовом отчете? Спасибо!

  59. ирина пишет:

    Подскажите пожалуйста ,индекс инфляции на январь 2015 года.
    Спасибо!

    • admin пишет:

      За январь 2015 пока нет информации по индексу инфляции. Она обычно публикуется после 10 числа следующего месяца, т.е. после 10 февраля. А для индексации зарплаты в январе надо брать индекс инфляции за ноябрь 2014, т.е. на 2 месяца раньше. Если исходить из базового повышения зарплаты до 1218грн. в декабре 2013г., то в январе индексировать зарплату надо исходя из 21,2% или это 258,22грн., что в итоге дает зарплату за январь 2015г. равную 1476,22грн. Если у Вас базовый месяц другой или зарплата другая посчитайте индексацию с помощью калькулятора индексации, например этого: http://zponline.com.ua/salary/report/indexation

  60. Анна пишет:

    Добрый день. подскажите, пожалуйста, как выйти из сложив. ситуации. Индексацию по з/п на предприятии не проводили еще никогда. Увеличение з/п сотрудника было в декабре 2013 года – 1220 грн., но он работал на 0,5 оклада, тоесть его з/п составляла 610 грн. потом в марте 2014, сотрудника перевели на 0,2 ставки, итого его з/п составила 244 грн., а в октябре 2014 опять вернули на полную ставку – 1220 грн. Вопрос, как мне правильно доначислять индексацию и вообще, нужно ли ее доначислять? Базовый месяц как я поняла – декабрь 2013 года.

    • admin пишет:

      Да, базовым считается последнее повышение зарплаты. Когда работал на неполном окладе, то индексация проводится пропорционально. Но сказать точно, как вам ее посчитать я не могу. Лучше обратитесь к специалисту или на специализированный бух.сайт. У меня же сайт “любительский”, что знаю сама – подсказываю другим, в Вашем же случае я затрудняюсь правильно ответить.

  61. Наталья пишет:

    Здравствуйте!Вчера возник очень серьезный спор между мужем и соседом: Муж утверждает, что в советское время подоходный налог с зарплаты снимался всегда, даже с половины ставки, сосед- не снимали в случае, если зарплата минимальная. Пожалуйста, помогите ответить на этот вопрос. В интернете не могу найти, вышла на ваш сайт. Заранее благодарна.

    • admin пишет:

      До 71 руб. не брались, с первых 100 рублей бралось 8,20 руб. подоходного, а если была зарплата больше 100 рублей, то 13%. Еще удерживали 2% с мужчин за бездетность, 1% в профсоюз, были еще комсомольские и парт.взносы.

  62. Маргарита пишет:

    Добрый день. А Вы с МЕДОКом работаете? У меня есть вопрос по отчету Додаток4 (ЕСИ)

  63. Оля пишет:

    Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться! Я оформлена на полставки и на данный момент з/п 650грн, налог платили с хозяйкой пополам т.е в декабре мною было оплачено 125грн, два дня назад она сказала что в январе налог нужно платить 260грн с меня и с неё, т.е. сумма налога общая 520грн при з/п 650грн, как так?

  64. Наталья пишет:

    Подскажите пожалуйста ,индекс инфляции на февраль 2015 года.
    Спасибо!

    • admin пишет:

      Если у вас базовый месяц последнего повышения зарплаты декабрь 2013, то за февраль 2015 надо индексировать на 24,8%, если другой базовый месяц, то воспользуйтесь любым калькулятором индексации зарплаты и просчитайте.

  65. Виктория пишет:

    Подскажите пожалуйста,предоставляется ли льгота по подоходному 609 грн., в месяц приема и месяц увольнения, если отработан не полный месяц?

  66. Виктория пишет:

    Спасибо! Подскажите еще, работник принят по трудовому договору, отработал месяц, надо ли ему при увольнении начислять компенсацию за не использованный отпуск, в договоре об отпуске не прописано ничего.

  67. Kuzbass пишет:

    Спасибо за разъяснения. Ставлю в закладки. Много поисков по бухгалтерии по нету не привели к успеху. А у Вас все понятно все-таки.

  68. Лариса пишет:

    Как правильно исправить? У работника з/та 1730грн.с октября 2014г. при начислении з/ты применялась налоговая льгота.Обнаружили только в июне 2015г. Какие могут быть последствия? Как все правильно исправить? Заранее спасибо.

  69. Светлана пишет:

    Добрый день.
    Как отразить в отчете 1 ДФ доначисление по налогу.

  70. admin пишет:

    Если отчет за этот 3 квартал 2015, то указываете “Нова звiтна”, делаете исправления, сохраняете тоже как “Нова звiтна” и отправляете по новой.

  71. Светлана пишет:

    Нет, это ошибка за 2-й квартал, доплату сделала в 3-м квартале. Может есть смысл сдать годовой уточняющий? А пока оставить все как есть?

  72. Галина пишет:

    Добрый день! Скажите, пожалуйста, отпуск работника за свой счет более 15 дней в году, влияет на сумму отчислений в пенсионный фонд, что соответственно уменьшает страховой стаж. Так ли это.

Написать отзыв

Current day month ye@r *